RBS - Laporan Tahunan 2011

THE ROYAL BANK OF SCOTLAND BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

Base1 II
Pendedahan Rukun 3
Pada 31 Disember 2011

Gambaran keseluruhan

Kumpulan telah menggunakan Pendekatan Standard dalam menentukan keperluan modal untuk risiko kredit dan risiko pasaran serta mengguna pakai Pendekatan Penunjuk Asas bagi risiko operasi Rukun 1 di bawah Rangka Kerja Kecukupan Modal Berwajaran Risiko Bank Negara Malaysia ('RWCAF').

Di bawah Pendekatan Standard, wajaran risiko standard digunakan untuk menilai modal keperluan untuk pendedahan risiko kredit dan risiko pasaran manakala modal yang diperlukan untuk risiko operasi di bawah Pendekatan Penunjuk Asas dikira berdasarkan peratusan tetap berbanding dengan purata pendapatan kasar kumpulan itu untuk beberapa tempoh suku tahun yang tetap.

Maklumat yang diberikan di sini adalah pengesahan bertunda oleh juruaudit dalaman. Maklumat itu tidak diaudit kerana tidak ada keperluan bagi pendedahan pengauditan luaran di bawah RWCAF Bank Negara Malaysia. Pendedahan Rukun 3 akan disiarkan dalam laman web Bank di www.rbs.my.

1.0	Skop Permohonan Maklumat Pendedahan Rukun 3 disediakan atas maklumat yang diselaraskan dan terdiri daripada maklumat The Royal Bank of Scotland Berhad dan anak-anak syarikat serta syarikat bersekutunya. Maklumat mengenai anak-anak syarikat dan syarikat bersekutu Kumpulan, masing-masing ada pada Nota 13 dan 14 dalam penyata kewangan tahunan 201. Tujuan asas penyatuan bagi perakaunan kewangan dinyatakan dalam Nota 3 penyata kewangan. Bank tidak menawarkan perkhidmatan perbankan kewangan Islam. Tiada sekatan atau halangan mengenai pemindahan dana atau modal pengawalseliaan dalam Kumpulan. Tiada sebarang kekurangan modal dalam mana-mana syarikat-syarikat subsidiari Kumpulan pada akhir tahun kewangan.

2.0	Kecukupan Modal Nisbah kecukupan modal kumpulan itu dikira mengikut Bank Negara Malaysia disemak semula Rangka Kerja Kecukupan Modal Risiko Berwajaran (RWCAF-Basel II). Kecukupan modal pengawalseliaan minimum keperluan adalah 8% untuk nisbah modal risiko berwajaran.

Pendedahan Kecukupan Modal di bawah Pendekatan Standard
Dinyatakan dalam RM ribu yang terdekat (RM'000)

Perkara	Kelas Pendedahan	Perbelanjaan Kasar		Pendedahan Bersih	Aset Berwajaran Risiko	Keperluan Modal Minimum pada 8%
31 Disember 2011
1.0	Risiko Kredit
	Pendedahan Pada Lembaran Imbangan
	Kerajaan Asing/Bank-bank Pusat	811,587		811,587	-	-
	Entiti Sektor Awam	-		-	-	-
	Bank, Institusi Pembangunan Kewangan & MDB	1,952,742		1,916,493	857,779	68,622
	Syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana	-		-	-	-
	Korporat	328,112		153,976	153,976	12,318
	Pengawalseliaan runcit	-		-	-	-
	Pengawalseliaan runcit	28,488		28,488	21,366	1,709
	Aset Berisiko Tinggi	10,149		10,149	15,224	1,218
	Aset-aset Lain	43,922		43,922	41,753	3,340
	Pembiayaan/Pelaburan Khusus	-		-	-	-
	Pendedahan Pensekuritian	-		-	-	-
	Pendedahan Ekuiti	-		-	-	-
	Pendedahan Ingkar	4,375		4,375	6,563	525
	Jumlah Pendedahan Pada Lembaran Imbangan	3,179,376		2,968,990	1,096,661	87,733
	Pendedahan Lembaran Imbangan
	Derivatif OTC	2,645,796		2,645,796	1,483,519	118,682
	Derivatif Kredit	-		-	-	-
	Pendedahan Lembaran Imbangan selain derivative OTC atau Kredit OTC or credit derivatives	466,737		466,737	407,241	32,579
	Pendedahan Ingkar	-		-	-	-
	Jumlah Pendedahan Lembaran Imbangan	3,112,533		3,112,533	1,890,760	151,261
	Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan	6,291,909		6,081,524	2,987,421	238,994
2.0	Pendedahan Besar Keperluan Risiko
3.0	Risiko Pasaran	Panjang	Pendek
	Risiko Kadar Faedah	38,468,481	(37,945,874)		1,723,989	137,919
	Risiko mata wang Asing	69,887	(8,181)		69,887	5,591
	Risiko Ekuiti				-	-
	Risiko Komoditi				-	-
	Risiko pilihan	325,631	(1,265,916)		7,200	576
	Risiko Inventori				-	-
4.0	Risiko Operasi				207,471	16,598
5.0	Jumlah RWA				4,995,968	399,677

Pendedahan Kecukupan Modal di bawah Pendekatan Standard
Dinyatakan dalam RM ribu yang terdekat (RM'000)

Perkara	Kelas Pendedahan	Perbelanjaan Kasar		Pendedahan Bersih	Aset Berwajaran Risiko	Keperluan Modal Minimum pada 8%
31 Disember 2010
1.0	Risiko Kredit
	Pendedahan Pada Lembaran Imbangan
	Kerajaan Asing/Bank-bank Pusat	1,035,513		1,035,513	-	-
	Entiti Sektor Awam	-		-	-	-
	Bank, Institusi Pembangunan Kewangan & MDB	2,651,687		1,282,373	258,787	20,703
	Syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana	-		-	-	-
	Korporat	258,067		156,204	153,105	12,248
	Pengawalseliaan runcit	-		-	-	-
	Gadai Janji Kediaman	26,519		26,519	19,888	1,591
	Aset Berisiko Tinggi	8,328		8,328	12,492	999
	Aset-aset Lain	105,105		105,105	101,131	8,090
	Pembiayaan/Pelaburan Khusus	-		-	-	-
	Pendedahan Pensekuritian	-		-	-	-
	Pendedahan Ekuiti	-		-	-	-
	Pendedahan Ingkar	48,603		48,603	72,905	5,832
	Jumlah Pendedahan Pada Lembaran Imbangan	4,133,822		2,662,645	618,308	49,465
	Pendedahan Lembaran Imbangan
	Derivatif OTC	2,324,833		2,324,833	606,757	48,541
	Derivatif Kredit	50		50	10	1
	Pendedahan Lembaran Imbangan selain derivative OTC atau Kredit	1,429,685		1,429,685	631,203	50,496
	Pendedahan Ingkar	-		-	-	-
	Jumlah Pendedahan Lembaran Imbangan	3,754,568		3,754,568	1,237,970	99,038
	Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan	7,888,390		6,417,213	1,856,278	148,502
2.0	Pendedahan Besar Keperluan Risiko
3.0	Risiko Pasaran	Panjang	Pendek
	Risiko Kadar Faedah	63,595,791	(63,567,135)	-	2,540,480	203,238
	Risiko mata wang Asing	2,145	(82,414)	-	82,414	6,593
	Risiko Ekuiti	-	-	-	-	-
	Risiko Komoditi	-	-	-	-	-
	Risiko pilihan	199,820	(871,083)	-	12,688	1,015
	Risiko Inventori	-	-	-	-	-
4.0	Risiko Operasi				320,302	25,624
5.0	Jumlah RWA				4,812,162	384,973

3.0

Struktur Modal

Kumpulan mempunyai pembahagian tinggi dalam aset yang dibiayai melalui ekuiti dan hutang jangka panjang. Kumpulan memantau struktur modal dan mempunyai margin modal yang selesa untuk membenarkan sokongan penampan yang besar ke atas kecukupan keperluan modal minimum.

Termasuk dalam modal asas Kumpulan ialah modal hutang subordinat sebanyak RM200 juta. Ciri utama modal hutang subordinat dinyatakan pada Nota 21 dalam penyata kewangan.

Komponen struktur modal Bank adalah seperti yang ditunjukkan dalam jadual di halaman seterusnya:

STRUKTUR MODAL
Dinyatakan dalam RM ribu terdekat (RM’000)

Kumpulan

Elemen-elemen Modal	Pada 31 Dis 2011		Pada 31 Dis 2010
Modal Layak Tahap 1
Modal saham biasa berbayar		203,000		203,000
Premium saham		76,182		76,182
Keuntungan / kerugian tertangguh yang dibawa ke hadapan dari tahun kewangan yang lepas		131,940		146,291
Larasan keuntungan / kerugian semasa yang belum diaudit		40,242		(10,263)
Pindahan keuntungan tahun semasa kepada dana rizab berkanun		(9,605)
Keuntungan / kerugian setengah tahun yang diluluskan
Keuntungan / kerugian tahun lepas				(4,088)
Kumpulan wang rizab berkanun		162,068		152,463
Kumpulan wang rizab am
Rizab penebusan modal
Jumlah modal bukan inovatif Tahap 1 (bukan IT1) dan inovatif Tahap 1 (IT1) modal
Modal bukan inovatif Tahap 1
Antaranya: Saham keutamaan
Jumlah modal inovatif Tahap 1
Modal inovatif RM Tahap 1
Modal saham inovatif keutamaan kekal bukan kumulatif
Instrumen modal hutang inovatif RM lulus yang dikeluarkan
Instrumen modal hutang inovatif FX lulus yang dikeluarkan
Kepentingan minoriti di dalam saham-saham bukan milik anak-anak syarikat
Kepentingan minoriti di dalam saham-saham keutamaan bukan kumulatif bukan milik anak-anak syarikat				-
Lebihan / kerugian daripada penjualan pelaburan tetap dan jangka panjang yang belum diiktiraf dalam tahanan perolehan long-term investments not yet recognised				-
Aset cukai tertunda		(31,699)		(25,688)
Perkara-perkara lain (masukkan jika ada)				-
Jumlah Modal Tahap 1		572,128		537,897
Tolak: Muhibah
Potongan melebihi modal Tahap 2
MODAL LAYAK TAHAP 1		572,128		537,897
Modal Layak Tahap 2
Instrumen modal hibrid yang diluluskan (hutang / ekuiti)
ICULs yang dikeluarkan
RCULs yang dikeluarkan
Lain-lain kelulusan modal hibrid sekuriti hutang yang dikeluarkan
Rizab penilaian semula hartanah
Saham biasa yang dipermodalkan dari rizab penilaian semula hartanah				-
Saham keutamaan kekal Kumulatif				-
Kepentingan minoriti dalam saham keutamaan kumulatif kekal bukan milik anak-anak syarikat				-
Peruntukan dinilai secara kolektif RM		5,783		5,783
Lebihan peruntukan yang layak (EP) jika ia melebihi kerugian yang dijangka (EL) di bawah pendekatan IRB
Modal hutang subordinat maksimum yang dibenarkan		200,000		200,000
Modal hutang subordinat RM	200,000		200,000
Modal hutang subordinat FX
Instrumen modal mana-mana bukan IT1 dan IT1 yang melebihi had yang ditetapkan dalam Tahap 1
Antaranya: saham keutamaan
Perkara-perkara lain (masukkan jika ada)
Jumlah Modal Tahap 2		205,783		205,783
Jumlah Modal Tahap 2 (tertakluk kepada had)		205,783		205,783
Tolak Pelaburan dalam anak-anak syarikat
Pelaburan dalam syarikat-syarikat insurans
Pelaburan dalam instrumen modal institusi perbankan lain
Pendedahan pensekuritian tertakluk kepada potongan
Pendedahan pensekuritian yang diadakan di dalam buku perbankan
Pendedahan pensekuritian yang diadakan di dalam buku perdagangan
Lebihan EL lebih EP di bawah pendekatan IRB
Jumlah pendedahan ekuiti EL di bawah pendekatan PD / LGD
Rizab Inventori Basi
Perkara-perkara lain (masukkan jika ada)
Potongan Jumlah daripada Modal Tahap 2
MODAL LAYAK TAHAP 2		205,783		205,783
MODAL ASAS		777,911		743,680

4.0

Pengurusan Risiko

Pengurusan Risiko: Objektif dan Struktur Organisasi

Kumpulan menjalankan pelbagai perniagaan dan dengan itu adalah diperlukan untuk mengenal pasti kerja-kerja mengukur, mengawal, memantau, mengurus serta mengenal pasti risiko laporan secara jelas. Aspek-aspek penting dalam pengurusan risiko Kumpulan adalah satu mekanisme kelulusan risiko yang teguh, dan proses ditakrif dan garis panduan dan mekanisme kawalan dalaman yang rumit. Mekanisme risiko kelulusan meliputi semua bidang utama seperti risiko kredit, pasaran dan risiko operasi dan terlibat dalam kuantifikasi sebarang kemungkian dan pemantauan berterusan.

Objektif dan Dasar

Proses pengurusan risiko Kumpulan diselaraskan dengan jelas oleh polisi global dan polisi dasar tempatan yang sesuai untuk pelbagai kategori risiko. Terdapat pasukan risiko bebas yang menyelia fungsi ini dan mengawasi fungsi ini secara serantau serta pejabat risiko global dan juga oleh kajian risiko bebas berkala / ulasan juruaudit dalaman.

Kehendak risiko Kumpulan di Malaysia ditentukan oleh jawatankuasa risiko global yang berasaskan input dari pengurusan negara.

Selain daripada pengurusan risiko dan jabatan pematuhan Kumpulan di Malaysia, terdapat beberapa jawatankuasa seperti Jawatankuasa Aset-Liabiliti (ALCO), Jawatankuasa Risiko dan Kawalan Jawatankuasa, lain-lain yang terlibat dalam menguruskan risiko berkenaan di dalam garis panduan Kumpulan serta keperluan pengawalseliaan.

Kumpulan mempunyai dasar global bagi Ujian Tekanan untuk mengukur kesan senario yang buruk mengenai kecukupan modal.

Struktur dan Organisasi

Fungsi Pengurusan Risiko melapor kepada Eksekutif Negara di Malaysia dan berfungsi melapor kepada Ketua Risiko Serantau yang berpangkalan di Singapura. Risiko mempunyai tiga pasukan berbeza - Risiko Kredit, Risiko Pasaran dan Risiko Operasi dan setiap pasukan tersebut diketuai oleh ahli risiko profesional yang berpengalaman. Bagi risiko kredit, terdapat Jawatankuasa Pengurusan Risiko yang bermesyuarat secara kerap untuk mempertimbangkan cadangan kredit.

4.1

Risiko Kredit

Dasar Pengurusan Risiko Kredit

Risiko kredit menimbangkan keupayaan peminjam atau rakan niaga untuk menghormati komitmen di bawah satu perjanjian sebagai kegagalan apa-apa kesan buruk ke atas prestasi kewangan Kumpulan. Kumpulan adalah terdedah kepada risiko kredit melalui pelbagai aktiviti pemberian pinjaman seperti kemudahan dibiayai, kemudahan tidak dibiayai serta perlindungan nilai kemudahan.

Proses pengurusan risiko kredit Kumpulan adalah perniagaan bebas untuk melindungi integriti proses penilaian risiko dan membuat keputusan. Dasar global serta dasar panduan tempatan membimbing pasukan risiko kredit untuk membuat keputusan berdasarkan maklumat.

Risiko kredit berkenaan pendedahan pada perusahaan korporat serta kecil dan sederhana (PKS) diukur dan diuruskan di kedua-dua tahap individu rakan niaga serta peringkat portfolio. Kadar penilaian kredit merupakan sebahagian daripada penilaian risiko korporat peminjam dan model kadar penilaian yang berbeza digunakan untuk setiap segmen yang mempunyai risiko yang berbeza ciri-ciri seperti syarikat-syarikat besar, kewangan korporat dan kewangan projek.

Alat kadar penilaian kredit menggunakan kombinasi input yang kuantitatif dan input kualitatif untuk sampai ke taraf pandangan "point-in-time" rakan niaga. Setiap kadar penilaian gred dalaman sepadan dengan kebarangkalian yang berbeza keingkaran. Pengesahan model dijalankan secara berkala pada tahap global dengan objektif menilai ketepatan dan kestabilan kadar.

Semua pendedahan kredit, apabila diluluskan, akan dipantau dan dikaji semula secara berkala terhadap diluluskan had. Peminjam dengan kadar penilaian kredit yang lebih rendah adalah tertakluk kepada pengawasan yang lebih kerap. Di samping itu terdapat analisis risiko bulanan penghijrahan dan mesyuarat senarai pengawasan bulanan.

Kajian risiko melibatkan kajian semula bebas penilaian risiko kredit, pematuhan dalaman dasar Kumpulan dan rangka kerja pengawalseliaan, pematuhan syarat-syarat sekatan dan syarat-syarat dan keberkesanan pentadbiran pinjaman.

Pelanggan yang mempunyai masalah kredit baru muncul telah dikenalpasti awal dan dikelaskan sewajarnya. Tindakan pemulihan dimulakan dengan segera untuk mengurangkan potensi kerugian kepada Kumpulan.

Kumpulan mengawal dan mengehadkan risiko penumpuan dengan struktur had cara yang sesuai dan had peminjam berdasarkan kepercayaan kredit. Pendedahan kepada pelanggan individu atau kumpulan berdasarkan kadar penilaian dalaman peminjam serta had pinjaman kumpulan dan yang dihadkan oleh siling pengawalseliaan.

Analisis industri memainkan peranan penting dalam menilai risiko penumpuan dalam portfolio pinjaman. Perhatian khusus diberikan kepada sektor industri di mana Kumpulan percaya terdapat risiko atau potensi untuk turun naik yang tinggi pada masa hadapan. Kumpulan bergantung kepada had dalaman ketetapan global untuk memberikan komitmen agregat bagi sektor yang berbeza supaya pendedahan dibahagikan sama rata kepada sektor-sektor yang berbeza

Risiko Kredit (Pendedahan Umum)

Pendedahan pada Pinjaman Mengikut Sektor dan Taburan geografi

31 Disember 2011

Deskripsi Sektor	K. Lumpur	P.Pinang	Perak	Johor	Semua Negeri
	(RM’000)	(RM’000)	(RM’000)	(RM’000)	(RM’000)
Pembelian kenderaan pengangkutan	2,267				2,267
Pembelian hartanah (Kediaman)	30,737				30,737
Kredit Penggunaan	355				355
Pembuatan	71,864	2,187			74,051
Pembinaan	40,431				40,431
Pemborongan dan peruncitan	62,576				62,576
Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi	8,782				8,782
Kewangan, insurans dan perkhidmatan perniagaan	22,036				22,036
Elektrik, Gas & Air	175,134				175,134
	414,182	2,187	-	-	416,369

31 Disember 2011

Deskripsi Sektor	K. Lumpur	P.Pinang	Perak	Johor	Semua Negeri
	(RM’000)	(RM’000)	(RM’000)	(RM’000)	(RM’000)
Pembelian kenderaan pengangkutan	1,178		49	115	1,342
Pembelian hartanah (Kediaman)	36,082				36,082
Kredit Penggunaan	2,512				2,512
Pelombongan dan kuari	179				179
Pembuatan	98,903	3,189			102,092>
Pembinaan	48,209				48,209
Pemborongan dan peruncitan	12,849				12,849
Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi	1,601				1,601
Kewangan, insurans dan perkhidmatan perniagaan	4,849				4,849
Elektrik, Gas & Air	173,961				173,961
	380,323	3,189	49	115	383,676

Pinjaman pada Baki Kematangan Kontrak

31 Disember 2011

Baki Kematangan Kontrak	Pinjaman Jangka Panjang	Bil diterima	BA	RC	Pinjaman Staf	Lain-lain	Jumlah
	(RM’000)	(RM’000)	(RM’000)	(RM’000)	(RM’000)	(RM’000)	(RM’000)
Kematangan dalam tempoh setahun	177,663	82,905	40,755	18,180	5,279	62,904	387,686
Melebihi setahun hingga tiga tahun	379						379
Melebihi tiga tahun hingga lima tahun	1,057						1,057
Melebihi lima tahun	24,415	2,832					27,247
	203,514	85,737	40,755	18,180	5,279	62,904	416,369

31 Disember 2010

Baki Kematangan Kontrak	Pinjaman Jangka Panjang	Bil diterima	BA	RC	Pinjaman Staf	Overdraf	Jumlah
	(RM’000)	(RM’000)	(RM’000)	(RM’000)	(RM’000)	(RM’000)	(RM’000)
Kematangan dalam tempoh setahun	5,053	46,513	34,011	37,300	7,454 >	47,230	177,561
Melebihi setahun hingga tiga tahun	177,277						177,277
Melebihi tiga tahun hingga lima tahun	160						160
Melebihi lima tahun	28,678>						28,678
	211,168	46,513	34,011	37,300	7,454	47,230	383,676

Kerugian rosot nilai ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan

Melebihi tempoh tapi tidak rosot nilai: Melebihi tempoh tapi tidak rosot nilai, pendahuluan dan pembiayaan pinjaman di mana pelanggan telah gagal untuk membuat pembayaran pokok atau faedah apabila mereka berada dalam tempoh kontrak, dan termasuk pinjaman yang melebihi tempoh sehari atau selepas tarikh perlu bayar terakru tetapi kurang daripada 3 bulan. Pecahan amaun pinjaman kasar bagi bayaran tertunggak tetapi tidak terjejas oleh sektor ekonomi adalah seperti berikut:

Sektor	Pada 31 Dis 2011 (RM'000)	Pada 31 Dis 2010 (RM'000)
Pembelian hartanah (Kediaman)	7,377	8,629
Pembelian kenderaan pengangkutan	127	100
Kredit Penggunaan	9	24
Jumlah	7,513 *	8,753 *

* Amaun kasar pinjaman adalah berkaitan dengan klien di Kuala Lumpur

Rosot Nilai: Takrif pinjaman terjejas dan pendekatan yang dijalankan dalam penentuan kemerosotan nilai dinilai secara individu dan peruntukan dinilai secara kolektif adalah dinyatakan dalam Nota 4(iii) penyata kewangan tahun 2011. Pecahan jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar dinilai sebagai lemah oleh sektor ekonomi dan penilaian individu yang sepadan peruntukan yang diperuntukkan dalam Nota 36 (b) penyata kewangan tahun 2011. Pecahan jumlah kasar, peruntukan yang bersamaan penurunan nilai individu, tempoh tahun semasa hapus kira dan caj oleh sektor ekonomi adalah seperti yang ditunjukkan dalam jadual di halaman seterusnya:

	2011
Sektor (Dinyatakan dalam RM’000)	Jumlah Rosot Nilai @ 31 Dis 2011	Peruntukan dinilai secara individu @ 1 Jan 2011	Hapus Kira Sepanjang Tahun	Kira Semula Sepanjang Tahun	Peruntukan Yang Dibuat Sepanjang Tahun	Peruntukan dinilai secara individu @ 31 Dis 2011
Kuala Lumpur
Pembelian harta bertanah (Kediaman)	2,249	1,071	(8)	(884)	659	878
Pembuatan	2,964	-	-	-	-	-
Pembinaan	39,574	39,574	-	-	-	39,574
Borong dan Runcit	1,479	1,478	-	-	-	1,478
P.Pinang
Pembuatan	2,187	2,143	-	-	4	2,147
Jumlah *	48,453	44,266	(8)	(844)	663	44,077

	2010
Sektor (Dinyatakan dalam RM’000)	Jumlah Rosot Nilai @ 31 Dis 2010	Individually assessed allowance @ 1 Jan 2010	Write-off during the year	Write-back during the year	Allowance made during the year	Individually assessed allowance @ 31 Dec 2010
Kuala Lumpur
Pembelian harta bertanah (Kediaman)	2,423	1,196	(176)	(788)	839	1,071
Pembuatan	2,985	-	-	-	-	-
Pembinaan	39,575	39,574	-	-	-	39,574
Borong dan Runcit	1,477	1,564	(82)	(355)	351	1,478
P. Pinang
Pembuatan	2,143	-	-	-	2,143	2,143
Jumlah *	48,603	42,334	(258)	(1,143)	3,333	44,266

Peruntukan dinilai secara kolektif tidak berkaitan secara langsung dengan mana-mana taburan geografi dan sektor ekonomi. Penilaian kolektif yang dinyatakan dalam Nota 9 (viii) penyata kewangan.

Risiko Kredit (Pendedahan untuk portfolio di bawah Pendekatan Standard)

Kumpulan menggunakan instrumen jangka pendek dan jangka panjang/kemudahan kadar penilaian bank dari Standard & Poor, Moody, Fitch, RAM Holdings untuk menetapkan Wajaran Risiko dari segi garis panduan BNM. Bagi tuntutan ke atas bukan pemastautin korporat dan bank-bank asing, penilaian yang diberikan oleh agensi kadar penilaian antarabangsa seperti Standard & Poor, Moody dan Fitch digunakan. Kumpulan menggunakan kadar penilaian kredit yang boleh didapati secara umum untuk memberikan wajaran risiko.

Kumpulan memberikan kadar penilaian kredit jangka panjang yang diberikan oleh agensi-agensi dipilih untuk aset yang mempunyai tempoh matang kontrak lebih daripada satu tahun. Kumpulan menggunakan pengeluar penilaian dan penilaian kadar penilaian untuk kedua-dua dana serta pendedahan dana bukan dasar.

Sekiranya Kumpulan didedahkan dalam keluaran tidak berkadar, kadar kredit yang diberikan kepada pengeluar atau rakan niaga bagi sesuatu pendedahan kredit akan digunakan. Dalam kes di mana pendedahan bukan pengeluar atau kadar pengeluar, ia dianggap sebagai tidak berkadar atau kadar pendedahan berkadar lain bagi pengeluar yang sama boleh digunakan jika pendedahan diletakkan sekurang-kurang “pari passu” dengan pendedahan yang berkadar. Jika sama ada pengeluar atau pengeluar tunggal telah diberi kadar yang dirancang ke dalam wajaran risiko yang sama atau lebih tinggi daripada yang diguna pakai kepada tuntutan tidak berkadar, pendedahan tidak berkadar bagi pengeluar yang sama akan diberikan wajaran risiko yang sama seperti yang diguna pakai kepada pendedahan berkadar, jika tuntutan ini diletakkan “pari passu” atau lebih rendah kepada pendedahan keseluruhannya.

Pendedahan pada Dedahan Risiko Kredit selepas Penolakan dan Pengurangan Risiko Kredit

Dedahan Risiko Kredit selepas Penolakan dan Pengurangan Risiko Kredit (Dinyatakan dalam RM '000 terdekat)
Wajaran Risiko	Negara Berdaulat & Bank Pusat	Bank, MDB dan FDI	Syarikat Insurans, Sekuriti Firma & Pengurus Dana	Korporat	Pengawalseliaan Runcit	Gadai Janji Kediaman	Aset Berisiko Tinggi	Aset-aset lain	Jumlah Pendedahan	Jumlah Aset Berwajaran Risiko
31 Disember 2011
0%	811,587							2,170	813,757
10%
20%		779,757							779,757	155,951
35%
50%		3,313,110		165					3,313,275	1,656,638
75%						28,666			28,666	21,500
90%
100%				1,089,792				41,752	1,131,544	1,131,544
110%
125%
135%
150%				3,004		1,372	10,149		14,525	21,788
270%
350%
400%
625%
937.5%
1250.0%
Jumlah	811,587	4,092,867	-	1,092,961	-	30,038	10,149	43,922	6,081,524	2,987,421
31 Disember 2010
0%	1,055,376							3,974	1,059,350
10%
20%		3,968,063							3,968,063	793,613
35%
50%		4,626		693,202					697,828	348,915
75%						26,745			26,745	20,059
90%
100%				507,165				101,131	608,296	608,296
110%
125%
135%
150%				46,180		2,423	8,328		56,931	85,396
270%
350%
400%
625%
937.5%
1250.0%
Jumlah	1,055,376	3,972,689	-	1,246,547	-	29,168	8,328	105,105	6,417,213	1,856,278

Pendedahan pada Pendedahan Kadaran Menurut Kadar Penilaian oleh ECAI

Rangkakerja Kecukupan Modal Wajaran Risiko (Asas II) – Keperluan Pendedahan (Pilar 3)
Pendedahan pada Dedahan Kadaran Menurut Kadar Penilaian oleh ECAI
Dinyatakan dalam RM ribu terdekat (RM '000)

31 Disember 2011

Kelas Pendedahan Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan Kasar	Kadar Penilaian Korporat oleh ECAI yang Lulus
	Moodys	Aaa ke Aa3	A1 ke A3	Baa1 ke Ba3	B1 kepada C	Tidak berkadar
	S & P	AAA ke AA-	A+ ke A-	BBB+ ke BB-	B+ kepada D	Tidak berkadar
	Fitch	AAA ke AA-	A+ ke A-	BBB+ ke BB-	B+ kepada D	Tidak berkadar
	RAM	AAA ke AA3	A ke A3	BBB1 ke BB3	B kepada D	Tidak berkadar
Pendedahan Kredit (menggunakan Wajaran Risiko Korporat)
Entiti Sektor Awam (digunapakai untuk risiko entiti berwajaran berdasarkan penilaian luaran mereka sebagai korporat)
Syarikat-syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana
Korporat		-	165	70,048	-	1,249,349
Jumlah		-	165	70,048	-	1,249,349

Kelas Pendedahan Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan Kasar	Kadar penilaian Institusi Perbankan dan Korporat oleh ECAI yang Lulus
	Moodys	P-1	P-2	P-3	Lain-lain	Tidak berkadar
	S & P	A-1	A-2	A-3	Lain-lain	Tidak berkadar
	Fitch	F1+, F1	F2	F3	B kepada D	Tidak berkadar
	RAM	P-1	P-2	P-3	NP	Tidak berkadar
Bank, MDB dan FDI
Pendedahan Kredit Berkadar (menggunakan Wajaran Risiko Korporat)
Entiti Sektor Awam (digunapakai untuk risiko entiti berwajaran berdasarkan penilaian luaran mereka sebagai korporat)
Syarikat-syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana
Korporat
Jumlah	-	-	-	-	-	-

Kelas Pendedahan Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan Kasar	Ratings of Sovereigns and Central Banks by Approved ECAIs
	Moodys	Aaa kepada Aa3	A1 kepada A3	Baa1 kepada Baa3	Ba1 kepada B3	Caa1 kepada C	Tidak berkadar
	S & P	AAA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BBB-	BB+ kepada B-	CCC+ kepada D	Tidak berkadar
	Fitch	AAA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BBB-	BB+ kepada B-	CCC+ kepada D	Tidak berkadar
Negara Berdaulat & Bank Pusat							811,857
Jumlah		-	-	-	-	-	811,857

Kelas Pendedahan Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan Kasar	Ratings of Banking Institutions by Approved ECAIs
	Moodys	Aaa kepada Aa3	A1 kepada A3	Baa1 kepada Baa3	Ba1 kepada B3	Caa1 kepada C	Tidak berkadar
	S & P	AAA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BBB-	BB+ kepada B-	CCC+ kepada D	Tidak berkadar
	Fitch	AA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BBB-	BB+ kepada B-	CCC+ kepada D	Tidak berkadar
	RAM	AAA kepada AA3	A1 kepada A3	BBB1 kepada BBB3	BB1 kepada B3	C1+ kepada D	Tidak berkadar
Bank, MDB dan FDI		429,698	3,345,148	204,315	-	-	149,955
Jumlah		429,698	3,345,148	204,315	-	-	149,955

31 Disember 2010

Kelas Pendedahan Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan Kasar	Kadar Penilaian Korporat oleh ECAI yang Lulus
	Moodys	Aaa kepada Aa3	A1 kepada A3	Baa1 kepada Ba3	B1 kepada C	Tidak berkadar
	S & P	AAA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BB-	B+ kepada D	Tidak berkadar
	Fitch	AA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BB-	B+ kepada D	Tidak berkadar
	RAM	AAA kepada AA3	A kepada A3	BBB1 kepada BB3	B kepada D	Tidak berkadar
Pendedahan Kredit (menggunakan Wajaran Risiko Korporat)
Entiti Sektor Awam (digunapakai untuk risiko entiti berwajaran berdasarkan penilaian luaran mereka sebagai korporat)
Syarikat-syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana
Korporat		-	693,302	-	-	334,329
Jumlah		-	693,302	-	-	334,329

Kelas Pendedahan Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan Kasar	Kadar penilaian Institusi Perbankan dan Korporat oleh ECAI yang Lulus
	Moodys	P-1	P-2	P-3	Lain-lain	Tidak berkadar
	S & P	A-1	A-2	A-3	Lain-lain	Tidak berkadar
	Fitch	F1+, F1	F2	F3	B kepada D	Tidak berkadar
	RAM	P-1	P-2	P-3	NP	Tidak berkadar
Bank, MDB dan FDI						6,619
Pendedahan Kredit Berkadar (menggunakan Wajaran Risiko Korporat)
Entiti Sektor Awam (digunapakai untuk risiko entiti berwajaran berdasarkan penilaian luaran mereka sebagai korporat)
Syarikat-syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana
Korporat						320,879
Jumlah		-	-	-	-	327,498

Kelas Pendedahan Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan Kasar	Kadar penilaian Negara Berdaulat & Bank Pusat oleh ECAI yang Lulus
	Moodys	Aaa kepada Aa3	A1 kepada A3	Baa1 kepada Baa3	Ba1 kepada B3	Caa1 kepada C	Tidak berkadar
	S & P	AAA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BBB-	BB+ kepada B-	CCC+ kepada D	Tidak berkadar
	Fitch	AAA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BBB-	BB+ kepada B-	CCC+ kepada D	Tidak berkadar
Negara Berdaulat & Bank Pusat							1,055,376
Jumlah		-	-	-	-	-	1,055,376

Kelas Pendedahan Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan Kasar	Kadar penilaian Institusi Perbankan oleh ECAI yang Lulus
	Moodys	Aaa kepada Aa3	A1 kepada A3	Baa1 kepada Baa3	Ba1 kepada B3	Caa1 kepada C	Tidak berkadar
	S & P	AAA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BBB-	BB+ kepada B-	CCC+ kepada D	Tidak berkadar
	Fitch	AAA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BBB-	BB+ kepada B-	CCC+ kepada D	Tidak berkadar
	RAM	AAA kepada AA3	A1 kepada A3	BBB1 kepada BBB3	BB1 kepada B3	C1 kepada D	Tidak berkadar
Bank, MDB dan FDI		2,225,147	1,643,214	855,203	2,272	-	609,548
Jumlah		2,225,147	1,643,214	855,203	2,272	-	609,548

Pendedahan Pengurangan Risiko Kredit di bawah Pendekatan Standard

Pengurangan Risiko Kredit

Kumpulan menggunakan pelbagai cagaran untuk kedua-dua kewangan dan bukan kewangan, jaminan dan insurans kredit sebagai pengurangan risiko kredit. Cagaran kewangan utama termasuk deposit bank, manakala cagaran utama bukan kewangan termasuk tanah dan bangunan, tanaman dan jentera, kediaman dan gadai janji komersial. Tiada tumpuan bahan bagi risiko kredit “mitigant” dipegang.

Kumpulan mengurangkan pendedahan kredit kepada rakan niaga dengan nilai cagaran kewangan dan bukan kewangan yang layak untuk mengambil kira kesan pengurangan risiko cagaran. Untuk akaun turun naik dalam nilai cagaran, model potongan rambut digunakan berdasarkan kekerapan jenis, pengeluar, kematangan, Kadar penilaian dan margin semula/penilaian semula cagaran.

Kumpulan menerima jaminan daripada individu, korporat dan pelanggan institusi untuk mengurangkan risiko kredit, tertakluk kepada kelayakan mengikut garis panduan.

Di samping itu, Kumpulan membuat perkiraan penghasilan bersih dengan pihak terlibat untuk mengurangkan risiko kredit yang di mana sekiranya berlaku keingkaran, semua jumlah kredit dengan rakan niaga diselesaikan mengikut asas bersih.

Pendedahan mengenai Pengurangan Risiko Kredit

Pendedahan Pada Pengurangan Risiko Kredit (Dinyatakan Dalam RM ‘000 terdekat)
Kelas Pendedahan	Pendedahan Kasar	Pendedahan yang Dilindungi oleh Jaminan / Derivatif Kredit	Pendedahan yang Dilindungi oleh Cagaran Kewangan Yang Layak	Pendedahan Dilindungi oleh Lain-lain Cagaran Yang Layak
31 Disember 2011
Risiko Kredit
Pendedahan Pada Lembaran Imbangan
Kerajaan Asing/Bank-bank Pusat	811,587
Entiti Sektor Awam
Bank, Institusi Pembangunan Kewangan & MDB	1,952,742		36,249
Syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana
Korporat	328,112		174,136
Pengawalseliaan runcit
Gadai Janji Kediaman	28,488
Aset Berisiko Tinggi	10,149
Aset-aset Lain	43,922
Pembiayaan/Pelaburan Khusus
Pendedahan Ekuiti
Pendedahan Pensekuritian
Pendedahan Ingkar	4,375
Jumlah Pendedahan Pada Lembaran Imbangan	3,179,376	-	210,385	-
Pendedahan Lembaran Imbangan
Derivatif OTC	2,645,796
Derivatif Kredit
Pendedahan Lembaran Imbangan selain derivatif OTC atau Kredit	466,737
Pendedahan Ingkar
Jumlah Pendedahan Lembaran Imbangan	3,112,533	-	-	-
Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan	6,291,909	-	210,385	-

Pendedahan Pada Pengurangan Risiko Kredit (Dinyatakan Dalam RM ‘000 terdekat)
Exposure Class	Gross Exposure	Exposures Covered by Guarantees / Credit Derivatives	Exposure Covered by Eligible Financial Collateral	Exposures Covered by Other Eligible Collateral
31 Disember 2010
Risiko Kredit
Pendedahan Pada Lembaran Imbangan
Kerajaan Asing/Bank-bank Pusat	1,035,513
Entiti Sektor Awam
Bank, Institusi Pembangunan Kewangan & MDB	2,651,687		60,158
Bank, Institusi Pembangunan Kewangan & MDB
Korporat	258,067		101,863
Pengawalseliaan runcit
Gadai Janji Kediaman	26,519
Aset Berisiko Tinggi	8,328
Aset-aset Lain	105,105
Pembiayaan/Pelaburan Khusus
Pendedahan Ekuiti
Pendedahan Pensekuritian
Pendedahan Ingkar	48,603
Jumlah Pendedahan Pada Lembaran Imbangan	4,133,822	-	162,021	-
Pendedahan Lembaran Imbangan
Derivatif OTC	2,324,833
Derivatif Kredit	50
Pendedahan Lembaran Imbangan selain derivatif OTC atau Kredit	1,429,685
Pendedahan Ingkar
Jumlah Pendedahan Lembaran Imbangan	3,754,568	-	-	-
Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan	6,291,909	-	162,021	-

Pendedahan Lembaran Imbangan dan Pendedahan Risiko Kredit Rakan Niaga

Pengurusan pendedahan lembaran imbangan adalah mengikut kepada pendekatan risiko kredit pengurusan dan pendedahan di luar lembaran imbangan Kumpulan adalah seperti yang dinyatakan dalam Nota 35 pada penyata kewangan tahun 2011. Urus niaga derivatif kredit Kumpulan perlindungan adalah kredit dilindungi yang dibeli untuk tujuan perdagangan sahaja.

Risiko Kredit rakan niaga yang timbul daripada semua instrumen kewangan derivatif diuruskan melalui penubuhan had pendedahan kredit dan had penyelesaian setiap hari untuk setiap rakan niaga. Instrumen kewangan derivatif Over-the-Counter, terutamanya Pertukaran Kadar Faedah dan Pilihan-pilihan diurus niagakan di bawah perjanjian induk, Pertukaran Antarabangsa dan Persatuan Derivatif-derivatif ('ISDA'). ISDA membolehkan penghasilan bersih yang rapat sekiranya berlaku keingkaran oleh rakan niaga dalam menyediakan perlindungan kredit dengan syarat-syarat untuk pascacagaran, biasanya dalam bentuk wang tunai atau sekuriti kerajaan semasa berlakunya kekurangan di ambang tertentu.

Had pendedahan kredit rakan niaga ditetapkan menerusi rangkakerja kelulusan kredit Kumpulan sebaik sahaja sokongan/penajaan komersial ditentusahkan. Had ditetapkan berdasarkan kualiti kredit rakan niaga dan sasaran pendedahan masa depan yang berpotensi maksimum bagi transaksi derivatif yang diduga. Had kredit ditetapkan oleh produk dan mencerminkan dokumentasi dipegang untuk tujuan penghasilan bersih atau pengurusan kolateral. Pendedahan belum jelas adalah dikira sebagai tanda kepada kedudukan pasaran bagi kontrak belum jelas serta tambahan pendedahan masa depan yang berpotensi berdasarkan ciri-ciri transaksi dan dokumentasi kerajaan.

Pada 31 Disember 2011, Kumpulan tidak memegang apa-apa sekuriti sebagai cagaran. Oleh itu tiada implikasi kepada nilai cagaran sekiranya taraf turun satu takuk.

Pendedahan di dalam Lembaran Imbangan dan Pendedahan Risiko Kredit Rakan Niaga
(Dinyatakan Dalam RM ‘000 terdekat)

Deskripsi	Jumlah Utama	Kontrak Derivatif Nilai Positif Saksama	Jumlah Kredit Setara	Aset Berat Risiko
31 Disember 2011
Gantian Kredit Langsung	64,187		64,187	64,187
Urus niaga berkaitan barangan luar jangkaan berkaitan	553,071		276,536	219,983
Perdagangan Cair Sendiri Jangka Pendek luar jangkaan	30,497		6,099	3,260
Aset yang dijual dengan bantuan
Pembelian Aset Hadapan
Obligasi di bawah satu perjanjian pengunderaitan yang berterusant
Pemberian pinjaman sekuriti bank atau penempatan sekuriti sebagai cagaran oleh bank-bank, termasuk keadaan di mana ini timbul daripada urus niaga gaya repo. (iaitu belian balik / belian ber balik dan pinjaman sekuriti / urus niaga pinjaman.
Kontrak pertukaran mata wang asing
Setahun atau kurang	6,996,522	52,251	137,948	73,571
Melebihi setahun hingga lima tahun	721,209	15,246	66,202	32,885
Melebihi lima tahun	646,313	7,318	78,813	67,194
Kontrak yang berkaitan Faedah / Kadar keuntungan
Setahun atau kurang	9,781,653	102,994	170,606	63,809
Melebihi setahun hingga lima tahun	18,016,709	275,610	810,498	364,123
Melebihi lima tahun	10,147,511	591,132	1,381,729	881,937
Kontrak yang berkaitan ekuiti
Setahun atau kurang
Melebihi setahun hingga lima tahun
Melebihi lima tahun
Emas dan Kontrak Logam Berharga Yang Lain
Setahun atau kurang
Melebihi setahun hingga lima tahun
Melebihi lima tahun
Kontrak Komoditi Yang Lain
Setahun atau kurang
Melebihi setahun hingga lima tahun
Melebihi lima tahun
Kontrak Derivatif Kredit
Setahun atau kurang
Melebihi setahun hingga lima tahun
Melebihi lima tahun
Urus niaga derivatif OTC dan kontrak derivatif kredit tertakluk kepada perjanjian penghasilan bersih dua hala yang sah
Komitmen lain, seperti kemudahan siap sedia formal dan talian kredit, dengan tempoh matang asal lebih daripada setahun	356		178	133
Komitmen lain, seperti kemudahan siap sedia formal dan talian kredit, dengan tempoh matang asal sehingga setahun	598,687		119,737	119,678
Mana-mana komitmen yang dibatalkan tanpa syarat pada bila-bila masa oleh bank tanpa notis terlebih dahulu atau yang mengadakan peruntukan bagi pembatalan secara automatik disebabkan kemerosotan dalam seorang peminjam kredit
Talian kad kredit yang tidak digunakan
Butiran luar lembaran imbangan untuk pendedahan pensekuritian
Pendedahan luar lembaran imbangan disebabkan oleh peruntukan pelunasan awal
Jumlah	47,556,715	1,044,550	3,112,533	1,890,760

Deskripsi	Principal Amount	Positive Fair Value of Derivative Contracts	Credit Equivalent Amount	Risk Weighted Asset
31 Disember 2010
Gantian Kredit Langsung	4,809		4,809	4,809
Urus niaga berkaitan barangan luar jangkaan berkaitan	596,832		298,416	258,480
Perdagangan Cair Sendiri Jangka Pendek luar jangkaan	8,201		1,640	1,640
Aset yang dijual dengan bantuan
Pembelian Aset Hadapan
Obligasi di bawah satu perjanjian pengunderaitan yang berterusant
Pemberian pinjaman sekuriti bank atau penempatan sekuriti sebagai cagaran oleh bank-bank, termasuk keadaan di mana ini timbul daripada urus niaga gaya repo. (iaitu belian balik / belian ber balik dan pinjaman sekuriti / urus niaga pinjaman.
Obligasi di bawah satu perjanjian pengunderaitan yang berterusant
Setahun atau kurang	12,505,852	88,597	373,882	91,348
Melebihi setahun hingga lima tahun	5,380,494	87,520	369,336	78,886
Melebihi lima tahun	2,289,447	67,247	283,786	98,281
Kontrak yang berkaitan Faedah / Kadar keuntungan
Setahun atau kurang	14,156,868	64,558	150,796	38,149
Melebihi setahun hingga lima tahun	28,672,741	419,358	979,551	200,931
Melebihi lima tahun	10,059,538	511,375	1,194,486	367,677
Kontrak yang berkaitan ekuiti
Setahun atau kurang
Melebihi setahun hingga lima tahun
Melebihi lima tahun
Kontrak Logam Berharga
Setahun atau kurang
Melebihi setahun hingga lima tahun
Melebihi lima tahun
Kontrak Sekuriti Hutang dan Kontrak Komoditi yang lain
Setahun atau kurang
Melebihi setahun hingga lima tahun
Melebihi lima tahun
Kontrak Derivatif Kredit
Setahun atau kurang	50,000	5,747	50	10
Melebihi setahun hingga lima tahun
Melebihi lima tahun
Urus niaga derivatif OTC dan kontrak derivatif kredit tertakluk kepada perjanjian penghasilan bersih dua hala yang sah
Komitmen lain, seperti kemudahan siap sedia formal dan talian kredit, dengan tempoh matang asal lebih daripada setahun	451		226	169
Komitmen lain, seperti kemudahan siap sedia formal dan talian kredit, dengan tempoh matang asal sehingga setahun	487,951		97,590	97,590
Mana-mana komitmen yang dibatalkan tanpa syarat pada bila-bila masa oleh bank tanpa notis terlebih dahulu atau yang mengadakan peruntukan bagi pembatalan secara automatik disebabkan kemerosotan dalam seorang peminjam kredit
Talian kad kredit yang tidak digunakan
Pendedahan Pensekuritian Pada Lembaran Imbangan (diselaraskan untuk keperluan modal maksimum disebabkan oleh Peruntukan Pelunasan Awal)
Jumlah	74,213,184	1,244,402	3,754,568	1,237,970

4.2

Risiko Pasaran (Pendedahan portfolio di bawah Pendekatan Standard)

Risiko pasaran adalah risiko kerugian yang timbul daripada perubahan dalam kadar faedah atau harga pasaran yang boleh menjejaskan nilai instrumen kewangan yang boleh ditandakan ke pasaran atau risiko pendedahan derivatif kredit terhadap pihak lain.

Kumpulan mempunyai rangka kerja pengurusan risiko pasaran yang komprehensif di tempat untuk mengenal pasti langkah-langkah, memantau, menganalisis dan mengawal risiko pasaran yang timbul daripada aktiviti perdagangan secara konsisten dan tepat pada masanya. Pengurusan risiko pasaran dikawal melalui dasar-dasar dan prosedur dan tahap selera risiko dari segi Nilai-pada-Risiko ('VaR'). Had yang dicadangkan oleh perniagaan dari segi dasar yang dipersetujui. Ini dipersetujui dan dipantau oleh fungsi pengurusan risiko pasaran bebas. Dasar-dasar meliputi kedua-dua buku dagangan dan bukan dagangan.

Pendedahan risiko pasaran dipantau setiap hari oleh pasukan pengurusan risiko pasaran bebas menggunakan sistem yang berkaitan. Laporan harian mengukur penggunaan mata wang dan had pegangan bersama-sama dengan harga nilai mata asas had dihasilkan dan diedarkan kepada pihak-pihak yang berkaitan untuk maklumat dan tindakan. Kumpulan tidak mempunyai pendedahan ketara kepada risiko ekuiti dan harga komoditi.

VaR dan had, ujian tekanan bebas daripada portfolio, Ukuran faktor sensitiviti dan derivatif yang digunakan sebagai alat pengurusan risiko tambahan untuk mengurus dan melindung nilai pendedahan risiko pasaran.

4.3

Pendedahan Risiko Operasi

Risiko operasi adalah potensi kerugian kewangan, kerosakan kepada reputasi, atau kesan terhadap pelanggan yang terhasil daripada penipuan, kesilapan manusia, proses yang tidak berkesan serta sistem atau proses yang tidak dilindungi secukupnya, tingkah laku yang tidak wajar, atau peristiwa-peristiwa luaran lain. Risiko operasi merupakan sebahagian daripada kepentingan dan tidak dapat dielakkan kerana ia wujud dalam proses kerana beroperasi untuk menyediakan perkhidmatan kepada pelanggan dan menjana keuntungan kepada perniagaan para pemegang saham Kumpulan.

Untuk memastikan tanggungjawab sewajarnya diperuntukkan untuk pengurusan, pelaporan dan Peningkatan risiko operasi, Kumpulan menjalankan tiga baris model pertahanan yang menggariskan prinsip-prinsip peranan, tanggungjawab dan kebertanggungjawaban untuk risiko operasi pengurusan.

Objektif pengurusan risiko operasi adalah bukan untuk menghapuskan risiko operasi sama sekali, tetapi untuk mengurus risiko kepada tahap yang boleh diterima, dengan mengambil kira kos mengurangkan risiko dengan pengurangan paduan dalam pendedahan. Strategi untuk menguruskan risiko operasi termasuk pengecualian, pemindahan, penerimaan dan pengurangan oleh kawalan.

Setiap unit perniagaan mesti menguruskan pendedahan risiko operasi mereka sendiri dalam tahap yang boleh diterima, menguji kecukupan dan keberkesanan kawalan dan pengurangan risiko yang lain dan mendokumenkan keputusan. Jika kelemahan kawalan tidak boleh diterima dikenal pasti, pelan tindakan akan dihasilkan, dikesan dan disiapkan.

Risiko Operasi - tiga barisan model pertahanan

Barisan pertahanan pertama
Perniagaan: Bertanggungjawab bagi pemilikan dan pengurusan hari ke hari dan mengawal risiko operasi. Bertanggungjawab untuk melaksanakan proses pematuhan dengan dasar-dasar Kumpulan dan untuk menguji kawalan utama dan memantau pematuhan dengan dasar itu.

Barisan pertahanan kedua
Risiko Operasi: Bertanggungjawab bagi pelaksanaan dan penyelenggaraan risiko rangka kerja operasi, alat dan metodologi. Tanggungjawab untuk mengawasi dan cabaran pada kecukupan risiko dan proses kawalan yang beroperasi dalam perniagaan.

Barisan pertahanan ketiga
Audit Kumpulan Dalaman: Bertanggungjawab untuk menyediakan jaminan bebas kepada reka bentuk, kecukupan dan keberkesanan sistem kawalan dalaman Kumpulan.

Polisi/Prosedur Risiko Operasi Kumpulan memberi arahan untuk menyampaikan pengurusan risiko operasi yang berkesan. Mereka terdiri daripada prinsip-prinsip dan proses yang membolehkan pengenalpastian yang konsisten, penilaian, pengurusan, pemantauan dan pelaporan risiko operasi di seluruh Kumpulan. Objektif piawaian adalah untuk melindungi Kumpulan daripada kerugian kewangan atau kerosakan reputasi, pelanggan atau kakitangan dan untuk memastikan bahawa ia memenuhi semua keperluan peraturan dan undang-undang yang perlu.

Standard disokong oleh beberapa teknik operasi utama pengurusan risiko Kumpulan menggunakan teknik berikut:

Risiko dan kawalan penilaian: unit perniagaan mengenal pasti dan menilai risiko operasi bahawa mereka adalah berkesan diuruskan, keutamaan, didokumenkan dan diselaraskan kepada selera risiko;
Kehilangan pengurusan data: kehilangan dalaman setiap unit perniagaan, data pengurusan proses menangkap semua risiko kehilangan risiko operasi di sesuatu ambang minimum. Data digunakan untuk meningkatkan kecukupan dan keberkesanan kawalan, mengenal pasti tema baru yang muncul, membolehkan laporan peristiwa kehilangan formal dan memaklumkan penilaian risiko dan kawalan serta analisis senario.

Peningkatan perkara individu untuk pengurusan senior ditentukan oleh keseriusan sesuatu perkara itu.

Peningkatan perkara individu untuk pengurusan senior ditentukan oleh keseriusan sesuatu perkara itu.
– Pelanggan, produk dan amalan perniagaan;
– Kegagalan Teknologi dan infrastruktur;
– Amalan Pekerjaan dan keselamatan tempat kerja;
– Penipuan Dalaman;
– Penipuan Luar;
– Pelaksanaan, penyampaian dan pengurusan proses;
– Kerosakan perbuatan khianat/dengki; dan
– Bencana dan keselamatan awam

Penunjuk risiko utama: unit perniagaan memantau penunjuk risiko utama (biasanya operasi) terhadap risiko bahan-bahan mereka. Petunjuk ini digunakan untuk memantau risiko operasi profil dan pendedahan kepada kerugian terhadap sesuatu ambang yang mencetuskan tindakan pengurusan risiko;
Proses kelulusan produk baru: Proses ini memastikan bahawa semua produk baru atau perubahan ketara kepada produk yang sedia ada tertakluk kepada penilaian risiko yang komprehensif. Produk dinilai dan diluluskan oleh pakar bidang dan tertakluk kepada kelulusan eksekutif sebelum pelancaran;
Proses kelulusan produk baru: Proses ini memastikan bahawa semua produk baru atau perubahan ketara kepada produk yang sedia ada tertakluk kepada penilaian risiko yang komprehensif. Produk dinilai dan diluluskan oleh pakar bidang dan tertakluk kepada kelulusan eksekutif sebelum pelancaran;

Ruang lingkup dan jenis sistem pelaporan dan pengukuran

Laporan membentuk merupakan sebahagian daripada pengurusan risiko operasi. Proses pengurusan Risiko Kumpulan direka untuk memastikan bahawa isu-isu dikenal pasti, berpeningkatan dan diuruskan tepat pada masanya. Pendedahan bagi setiap bahagian perniagaan dilaporkan melalui laporan risiko dan kawalan bulanan, yang melampirkan secara terperinci mengenai pendedahan risiko dan pelan tindakan.

Peristiwa yang mempunyai bahan, impak yang sebenar atau potensi ke atas kewangan Kumpulan, reputasi atau pelanggan, berpeningkatan akan dilaporkan kepada bahagian perniagaan dan eksekutif.

4.4

Risiko Kadar Faedah

Pendedahan pada Risiko Kadar Faedah / Risiko Kadar Pulangan Buku Bank

Nota 36(d) penyata kewangan tahun 2011 menyatakan Risiko Kadar Faedah Kumpulan ('IRR') dan yang jadual Nota 9(iii) penyata kewangan tahun 2011 menetapkan sensitiviti kepada kadar faedah yang lebih awal daripada tarikh kontrak semula-penentuan harga dan tarikh matang Kumpulan. Penetapan semula harga sebenar tarikh mungkin berbeza daripada tarikh penentuan harga semula kontrak kerana prabayaran pinjaman atau penarikan balik deposit awal Kadar risiko pulangan dalam buku perbankan ('RoRBB') adalah potensi kerugian pendapatan yang timbul daripada perubahan dalam kadar pasaran pada pulangan atas aset dan pulangan yang kena dibayar kepada pembiayaan. Kumpulan memantau IRR dan RORBB setiap hari.

Risiko Kadar Faedah Analisis Sensitiviti

Ujian tekanan dilakukan untuk memberi amaran awal kerugian yang berpotensi untuk memudahkan pengurusan risiko kadar faedah penyata kewangan menyediakan maklumat lanjut mengenai ujian tekanan. Berdasarkan data pada 31 Disember 2011, kepekaan Kumpulan diunjurkan ke mata asas 100 selari dengan kadar faedah di seluruh tempoh matang, kira-kira RM6.35 juta.

4.5

Pendedahan Ekuiti dalam Buku Perbankan

Pelaburan ekuiti yang dimiliki secara persendirian tidak disebut harga dan dinyatakan pada kos yang diselaraskan bagi kerugian krosot nilai, jika ada. Pelaburan ini diadakan terutamanya untuk tujuan strategik sahaja. Jadual di bawah menunjukkan pendedahan ekuiti dalam buku perbankan:

Milik Persendirian	Untuk kegunaan sosio ekonomi
	Pada 31 Disember 2011 RM’000	Pada 31 Disember 2011 RM’000
Pendedehan Kredit	1,719	1,719
Aset Wajaran Risiko	-	-