| 1. |
INFORMASI KORPORAT
Bank merupakan sebuah syarikat liabiliti berhad, bergabung dan bermastautin di Malaysia. Alamat untuk pejabat berdaftar adalah di Tingkat 1 & 9, Menara Maxis, Kuala Lumpur City Centre, 50088 Kuala Lumpur.
Syarikat pemegangan terdekat Bank ialah The Royal Bank of Scotland N.V., sebuah syarikat berhad awam yang diperbadankan di Belanda. Dalam tahun 2007, satu konsortium yang terdiri daripada The Royal Bank of Scotland Group plc (“Kumpulan RBS”), Fortis N.V. dan Fortis SA/NV (bersama“Fortis”) dan Banco Santander S.A. bersetuju untuk mengambilalih ABN AMRO Holding N.V. (kemudiannya dinamakan RBS Holdings N.V.) (“AAH”) melalui RFS Holdings B.V. (“RFS”), sebuah syarikat berhad swasta yang diperbadankan di Belanda, milik bersama konsortium. Saham Fortis dalam RFS telah dipegang oleh Nederland (Holding) N.V. (“FBNH”).
Pada 3 Oktober 2008, selaras dengan perubahan ketara dalam keadaan kewangan, State of the Netherlands (“Dutch State”) telah memperoleh keseluruhan modal saham FBNH dan pada 24 Disember 2008, Dutch State secara langsung memperoleh saham-saham FBNH dalam RFS dan menjadi ahli konsortium melalui pengambilalihan.
Sejajar dengan perjanjian konsortium, pembahagian aset dalam AAH yang dimiliki oleh Dutch State perlu diasingkan daripada AAH, di mana Dutch State telah mencadangkan untuk melakukannya dengan memindah dan mengintegrasikannya ke dalam entiti perbadanan baru yang dinamakan ABN AMRO II N.V.. Apabila ABN AMRO Bank N.V. dinamakan sebagai The Royal Bank of Scotland N.V. pada 6 Februari 2010, ABN AMRO II N.V. juga pada tarikh sama telah dinamakanABN AMRO Bank N.V..
Syarikat induk bersatu Bank adalah dikawal oleh Kerajaan UK. Oleh yang demikian Kerajaan UK adalah pihak yang berkaitan dengan The Royal Bank of Scotland N.V.
Dengan perhubungan Kerajaan UK dan badan-badan yang mengawalnya dan volum serta kepelbagaian urus niaga dengan mereka, pendedahan urus niaga dengan pihak-pihak yang berkaitan adalah tidak praktik. Oleh itu, untuk tujuan pembentangan penyata kewangan Kumpulan dan Bank, syarikat-syarikat yang berkaitan dirujuk sebagai ahli syarikat-syarikat kumpulan The Royal Bank of Scotland Group Plc.
Penyata kewangan Bank yang disatukan adalah sah seperti pada dan untuk tahun berakhir 31 Disember 2011 terdiri daripada Bank dan subsidari-subsidiarinya (bersama dirujukkan sebagai "Kumpulan" dan secara individu dirujukkan sebagai entiti "Kumpulan") dan kepentingan Kumpulan dalam operasi dan aset kawalan bersama dan bersekutu. Penyata Kewangan Bank seperti pada dan untuk tahun berakhir 31 Disember 2011 adalah tidak temasuk dalam entiti lain.
Aktiviti-aktiviti utama Bank adalah menyediakan perkhidmatan perbankan dan perkhidmatan yang berkaitan dengan kewangan. Aktiviti-aktiviti syarikat-syarikat subsidiarinya adalah bertindak sebagai syarikat dilantik, pemegang amanah, pemegang amanah penjaga dan ejen bagi pihak Bank. Tiada perubahan yang ketara dalam aktiviti-aktiviti utama semasa tahun kewangan.
Penyata Kewangan Kumpulan dan Bank telah diluluskan oleh Lembaga Pengarah untuk dikeluarkan selaras dengan resolusi Pengarah pada 8 Jun 2012 .
|
| |
|
| 2. |
ASAS PENYEDIAAN PENYATA KEWANGAN
Penyata Pematuhan
Penyata Kewangan Kumpulan dan Bank telah disediakan sejajar dengan peruntukan Akta Syarikat, 1965 dan Piawaian Pelaporan Kewangan yang diguna pakai di Malaysia seperti mana yang diubahsuai mengikut Garis Panduan Bank Negara Malaysia.
2.1 Adaptasi Piawaian Pelaporan Kewangan Baru dan Dipinda
Dalam tahun kewangan semasa, Kumpulan dan Bank telah mengadaptasikan semua Piawaian dan Interpretasi Jawatankuasa Isu (“IC Int.”) yang baru dan diubahsuai, yang dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (“MASB”) yang berkuatkuasa untuk tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2011 seperti berikut:
| FRS 1 |
Pengambilan Piawaian Pelaporan Kewangan Pertama Kali (Dipinda) |
| FRS 3 |
Gabungan Perniagaan (Dipinda) |
| FRS 127 |
Penyatuan dan Pengasingan Penyata Kewangan |
| Interpretasi IC 4 |
Menentukan sama ada Penyusunan mengandungi Pajakan |
| Interpretasi IC 12 |
Pengaturan Konsesi Perkhidmatan |
| Interpretasi IC 16 |
Lindung Nilai Pelaburan Bersih dalam Operasi Asing |
| Interpretasi IC 17 |
Pengagihan Aset Bukan Tunai kepada Pemilik |
| IC Interpretation 18 |
Pengagihan Aset Daripada Pelanggan |
| Pindaan kepada FRS 1 |
Pengecualian terhad daripada Pendedahan FRS 7 yang komparatif untuk Pengguna Pakai Pertama Kali dan Pengecualian Tambahan untuk Penguna Pakai Pertama Kali. |
| Pindaan kepada FRS 2 |
Bayaran berasaskan Saham |
| Pindaan kepada FRS 5 |
Aset Bukan Semasa Dipegang untuk Jualan dan Ditamatkan Operasi |
| Pindaan kepada FRS 7 |
Membaharui Pendedahan dan Instrumen Kewangan |
| Pindaan kepada FRS 132 |
Instrumen Kewangan: Pembentangan – Klasifikasi Isu-isu Hak |
| Pindaan kepada FRS 138 |
Aset Tidak Ketara |
| Pindaan kepada IC Interpretasi 9 Penilaian Semula Derivatif Terselindung |
| Pindaan kepada FRS-FRS yang terkandung dalam dokumen bertajuk “Pembaharuan kepada FRS-FRS (2010)” |
Adaptasi Piawaian dan Interpretasi IC yang baru dan dipinda tidak mempengaruhi jumlah yang dilaporkan pada penyata kewangan Kumpulan dan Bank kecuali bagi Piawaian yang dinyatakan dalam Seksyen 2.1.1. Butir-butir tentang Piawaian dan Interpretasi IC yang mempengaruhi pembentangan dan pendedahan yang digunakan dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank tidak mempunyai kesan ke atas jumlah yang dilaporkan tetapi mungkin mempengaruhi pengiraan untuk transaksi dan penyusunan di masa hadapan seperti yang dinyatakan dalam Seksyen 2.1.2.
2.1.1 Piawaian Yang Mempengaruhi Pembentangan dan Pendedahan
Pindaan kepada FRS 7 Memperbaiki Pendedahan dan Instrumen Kewangan
Pindaan kepada FRS 7 memperkembangkan pendedahan yang diperlukan berhubung dengan pengukuran nilai wajar dan risiko kecairan. Kumpulan telah memilih untuk tidak memberi maklumat yang komparatif bagi perkembangan pendedahan ini dalam tahun semasa sejajar dengan pelepasan transitional yang ditawarkan dalam pindaan ini.
2.1.2 Piawaian dan Interpretasi IC Yang Digunakan Tanpa Kesan ke atas Penyata Kewangan
Piawaian dan Interpretasi IC yang baru dan dipinda berikut juga telah digunakan dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank. Penggunaan Piawaian dan Interpretasi baru ini tidak mempunyai mana-mana kesan material ke atas jumlah yang dilaporkan dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank untuk tahun semasa dan sebelumnya tetapi mungkin mempengaruhi pengiraan untuk transaksi atau penyusunan di masa hadapan.
FRS 3 (dipinda dalam tahun 2010) Gabungan Perniagaan
FRS 3 (dipinda dalam tahun 2010) telah digunakan dalam tahun semasa secara prospektif kepada gabungan perniagaan di mana tarikah pemerolehan adalah pada atau selepas 1 Januari 2011 mengikut peruntukan transitional.
Kesan penggunaan FRS 3 (dipinda dalam tahun 2010) di masa hadapan adalah seperti berikut:
| • |
FRS 3 (dipinda dalam tahun 2010) membolehkan pemilihan berdasarkan transaksi-oleh-transaksi untuk mengukur faedah tanpa kawalan pada tarikh perolehan (dahulunya dirujuk sebagai faedah ‘minoriti') sama ada pada nilai wajar atau saham tanpa kawalan faedah bagi aset bersih dikenalpasti bagi penerima perolehan. |
| |
|
| • |
FRS 3 (dipinda dalam tahun 2010) menukar pengiktirafan dan keperluan perakaunan berikutnya untuk pertimbangan luar jangkaan. Sebelum ini, pertimbangan luar jangkaan telah diiktiraf pada tarikh pemerolehan hanya apabila bayaran bagi pertimbangan luar jangkaan adalah barangkali dan ia boleh diukur dengan yakin; sebarang pelarasan berikutnya kepada pertimbangan luar jangkaan sentiasa dibuat terhadap kos pemerolahan. Di bawah Piawaian dipinda, pertimbangan luar jangkaan adalah diukur pada nilai wajar pada tarikh pemerolehan; pelarasan berikutnya kepada pertimbangan tersebut adalah diiktiraf ke atas kos pemerolehan sehingga ia terbit daripada maklumat baru yang diperolehi dalam tempoh pengukuran (maksimum 12 bulan dari tarikh pemerolehan) tentang nilai wajar pada tarikh pemerolehan. Semua pelarasan lain berikutnya ke atas pertimbangan luar jangkaan diklasifikasikan sebagai aset atau liabiliti yang diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian. |
| |
|
| • |
FRS 3 (dipinda dalam tahun 2010) memerlukan pengiktirafan bagi penyelesaian keuntungan atau kerugian apabila gabungan perniagaan yang terbabit menyelesaikan hubungan sebelum wujud di antara Kumpulan dan penerima perolehan. |
| |
|
| • |
FRS 3 (dipinda dalam tahun 2010) memerlukan kos berkaitan pemerolehan dikira berasingan daripada gabungan perniagaan, umumnya membawa kepada kos diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam keuntungan atau kerugian sepertimana berlaku, di mana sebelum ini ia dikira sebagai sebahagian daripada kos pemerolehan. |
Sebagai sebahagian daripada Pembaharuan kepada FRS-FRS yang dikeluarkan dalam tahun 2011, FRS 3 (dipinda dalam tahun 2010) telah dipinda untuk menjelaskan bahawa pilihan ukuran bagi faedah tanpa kawalan pada tarikh pemerolehan (lihat di atas) hanya boleh didapati bagi faedah tanpa kawalan yang merupakan faedah pemilikan semasa dan ia melayakkan pemegangnya untuk menerima perkongsian yang setara bagi aset bersih entiti jika berlaku kecairan. Semua jenis faedah tanpa kawalan lain adalah diukur pada nilai wajar tarikh pemerolehan, kecuali asas pengukuran lain diperlukan oleh Piawaian lain.
Selain itu, sebagai sebahagian daripada Pembaharuan kepada FRS-FRS yang dikeluarkan dalam tahun 2011, FRS 3 (dipinda dalam tahun 2010) telah dipinda untuk memberi lebih banyak panduan berhubung dengan perakaunan untuk pemberian bayaran berasaskan saham dipegang oleh pekerja penerima perolehan. Secara khususnya, pindaan menjelaskan bahawa transaksi bayaran berasaskan saham bagi penerima perolehan yang tidak diganti haruslah diukur mengikut FRS 2 Bayaran berasaskan Saham pada tarikh pemerolehan (‘ukuran berasaskan pasaran’).
FRS 127 (dipinda dalam tahun 2010)Penyatuan dan Pengasingan Penyata Kewangan
Penggunaan FRS 127 (dipinda dalam tahun 2010) telah menyebabkan perubahan dalam polisi perakaunan Kumpulan bagi perubahan dalam faedah pemilikan subsidiari.
Secara khususnya, pindaan Piawaian ini telah memberi kesan terhadap polisi perakaunan Kumpulan berhubung dengan perubahan dalam faedah pemilikan dalam syarikat-syarikat subsidiarinya yang tidak menyebabkan hilang kawalan. Dalam tahun-tahun sebelumnya, apabila ketiadaan keperluan tertentu dalam FRS, peningkatan faedah bagi syarikat-syarikat subsidiari yang sedia ada adalah di kira dengan cara yang sama dengan pemerolehan syarikat-syarikat subsidiari, di mana kemuhibahan atau pembelian dipersetujui yang diperolehi, diiktiraf apabila sesuai; di mana pengurangan faedah dalam syarikat-syarikat subsidiari yang sedia ada, yang tidak melibatkan kehilangan kawalan, perbezaan di antara pertimbangan yang diterima dan pelarasan kepada faedah tanpa kawalan adalah diiktiraf dalam keuntungan dan kerugian. Di bawah FRS 127 (dipinda dalam tahun 2010), semua peningkatan atau pengurangan tersebut adalah dikira dengan ekuiti, tanpa memberi kesan ke atas kemuhibahan atau keuntungan atau kerugian.
Apabila kawalan subsidiari hilang disebabkan transaksi, peristiwa atau keadaan tertentu lain, pindaan Piawaian memerlukan Kumpulan melepaskan pengiktirafan semua aset, liabiliti dan faedah tanpa kawalan pada jumlah bawaan dan untuk mengiktiraf nilai wajar bagi pertimbangan yang diterima. Mana-mana faedah yang dikekalkan dalam subsidiari sebelum ini adalah diiktiraf pada nilai wajar pada tarikah kawalan tersebut hilang. Hasil perbezaan ini diiktiraf sebagai keuntungan atau kerugian dalam perkara keuntungan atau kehilangan.
| IC Interpretasi 4 Menentukan Sama Ada Penyusunan Mengandungi Pajakan |
|
Interpretasi menjelaskan bahawa apabila pencapaian penyusunan bergantung kepada penggunaan aset tertentu dan penyusunan menyatakan hak untuk menggunakan aset, penyusunan tersebut haruslah dikira untuk pajakan di bawah FRS 117, walaupun ia bukanlah berbentuk pajakan yang sah. |
| |
|
|
| IC Interpretasi 12 Pengaturan Konsesi Perkhidmatan |
|
Interpretasi memberi tumpuan ke atas pengiraan oleh operator sektor swasta yang terlibat dalam peruntukan perkhidmatan dan aset infrastruktur sektor awam. Interpretasi tidak memberi tumpuan terhadap perakaunan untuk pihak kerajaan (penjamin) bagi sesuatu penyusunan tersebut. |
| |
|
|
| IC Interpretasi 16 Lindung Nilai Pelaburan Bersih dalam Operasi Asing |
|
Interpretasi menyediakan panduan ke atas keperluan terperinci untuk lindung nilai bersih bagi perakaunan lindung nilai tertentu. |
| |
|
|
| IC Interpretasi 17 Pengagihan Aset Bukan Tunai Kepada Pemilik |
|
Interpretasi menyediakan panduan ke atas perlaksanaan perakaunan sewajarnya apabila entiti mengagihkan aset selain daripada tunai sebagai dividen kepada pemegang sahamnya. |
| |
|
|
| IC Interpretasi 18 Pindahan Aset daripada Pelanggan |
|
Interpretasi memberi tumpuan ke atas perakaunan oleh penerima untuk memindahkan harta, loji dan peralatan daripada 'pelanggan' dan merumuskan bahawa apabila perkara berhubung dengan harta, loji dan peralatan yang dipindahkan memenuhi definisi aset daripada perspektif penerima, penerima haruslah mengiktiraf aset pada nilai wajar pada tarikh pindahan, dengan kredit diiktiraf sebagai hasil pendapatan mengikut FRS 118 Hasil Pendapatan. |
| |
|
|
| Pindaan kepada FRS 2 Bayaran berasaskan Saham – Transaksi Bayaran berasaskan Saham Dijelas Tunai Kumpulan |
|
Pindaan menjelaskan skop FRS 2, serta perakaunan untuk transaksi bayaran berasaskan saham yang dijelaskan secara tunai Kumpulan dalam penyata kewangan berasingan (atau individu) bagi entiti yang menerima barangan atau perkhidmatan apabila entiti kumpulan lain atau pemegang saham mempunyai obligasi untuk menjelaskan pemberian tersebut. |
| |
|
|
| Pindaan kepada FRS 5 Aset Bukan Semasa Dipegang untuk Jualan dan Ditamatkan Operasi |
|
Pindaan menerangkan bahawa semua aset dan liabiliti subsidiari haruslah diklasifikasikan sebagai dipegang untuk jualan apabila Kumpulan komited ke atas rancangan jualan yang melibatkan kawalan hilang bagi subsidiari tersebut, tidak kira sama ada Kumpulan akan mengekalkan kepentingan tanpa kawalan ke atas subsidiari selepas jualan tersebut. |
| |
|
|
| Pindaan kepada FRS 132 Klasifikasi Isu-Isu Hak |
|
Pindaan memberi tumpuan terhadapa klasifikasi isu-isu hak tertentu yang didenominasikan dalam mata wang asing sebagai sama ada instrumen equiti atau sebagai liabiliti kewangan. Di bawah pindaan, hak, opsyen, atau waran yang dikeluarkan oleh entiti untuk pemegang mendapatkan bilangan tetap instrumen equiti entiti bagi jumlah tetap mana-mana mata wang adalah diklasifikasikan sebagai instrumen equiti dalam penyata kewangan entiti asalkan tawaran tersebut dibuat secara pro rata kepada semua pemiliknya yang sedia ada dalam kelas instrumen equiti bukan deravitif yang sama. Sebelum pindaan dibuat kepada FRS 132, hak, opsyen atau waran untuk memperolehi bilangan tetap instrumen ekuiti entiti bagi jumlah tetap mata wang asing adalah diklasifikasikan sebagai derivatif. Pindaan memerlukan permohonan retrospektif.
Permohonan pindahan tidak memberi kesan ke atas jumlah yang dilaporkan dalam tahun semasa dan sebelumnya disebabkan Kumpulan tidak mengeluarkan instrumen yang sedemikian. |
| |
|
|
| Pindaan kepada FRS 138 Aset Tidak Ketara |
|
Pindaan kepada paragraf 40 dan 41 bagi FRS 138 menjelaskan bahawa penerangan teknik penilaian biasanya digunakan oleh entiti apabila mengukur nilai wajar bagi aset tidak ketara yang diperolehi dalam gabungan perniagaan yang tidak didagangkan dalam pasaran. |
| |
|
|
Pindaan kepada IC Interpretasi
9 Penilaian Semula Derivatif Terselindung |
|
Pindaan menjelaskan bahawa IC Interpretasi 9 tidak digunakan kepada derivatif terselindung yang diperolehi melalui gabungan perniagaan. |
| |
|
|
| Pembaharuan kepada FRS-FRS yang dikeluarkan dalam tahun 2010 |
|
Kecuali untuk pindaan kepada FRS 3 dan FRS 1 yang dinyatakan sebelum ini dalam seksyen 2.1, aplikasi Pembaharuan kepada FRS-FRS yang dikeluarkan dalam tahun 2010 tidak mempunyai sebarang kesan material ke atas jumlah yang dilaporkan dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank. |
Konvergen FRS dengan Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa
Pada 19 November 2011, MASB telah mengeluarkan rangkakerja perakaunan MASB baru yang diluluskan iaitu Rangkakerja Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia atau Malaysian Financial Reporting Standards Framework (MFRS) sejajar dengan rancangan konvergen FRS dengan Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa atau International Financial Reporting Standards (IFRS) seperti yang dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Antarabangsa pada 1 Januari 2012.
Rangkakerja MFRS yang mematuhi rangkakerja IFRS sepenuhnya, adalah sama dengan IFRS yang wajib digunakan oleh semua Entiti Selain Daripada Entiti Swasta untuk tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2012, dengan pengecualian untuk Entiti Peralihan. Entiti Peralihan, sebagai entiti adalah tertakluk kepada permohonan MFRS 141 Pertanian dan/atau IC Interpretasi 15 Perjanjian untuk Tafsiran Hartanah adalah diberi pilihan untuk menangguhkan penggunaan MFRS bagi tempoh satu tahun lagi. Entiti Peralihan juga merangkumi entiti yang disatukan, akaun ekuiti atau penyatuan entiti yang setara yang telah memilih untuk meneruskan permohonan Rangkakerja FRS bagi tempoh tahunan pada atau selepas 1 Januari 2012.
Sehubungan itu, Kumpulan dan Bank yang bukan Entiti Peralihan dikehendaki memohon MFRS 1 Pengunaan Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia Pertama Kali (MFRS 1) dalam penyata kewangan untuk tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2012, yang merupakan set penyata kewangan yang pertama dibentangkan mengikut Rangkakerja MFRS baru. Tambahan pula, penyata penuh dan eksplisit yang mematuhi keperluan IFR akan dilaksanakan dalam penyata kewangan.
Kumpulan dan Bank pada masa kini sedang menilai kesan daripada penggunaan MFRS 1, termasuk mengenal pasti perbezaan dalam polisi perakaunan yang sedia ada berbanding dengan MFRS baru dan penggunaan pengecualian opsyenal seperti yang diberikan dalam MFRS 1. Pada tarikh pemberian kuasa bagi pengeluaran penyata kewangan, keputusan atau pilihan polisi perakaunan belum lagi muktamad. Oleh yang demikian, kesan penggunaan Rangkakerja MFRS baru ke atas set penyata kewangan pertama Kumpulan dan Bank yang disediakan mengikut Rangkakerja MFRS tidak boleh ditentukan dan dipastikan anggarannya sehingga proses tersebut selesai.
|
| 3. |
RINGKASAN POLISI PERAKAUNAN PENTING
Asas Perakaunan
Penyata kewangan Kumpulan dan Bank telah disediakan di bawah sejarah berasaskan kos, kecuali dinyatakan sebaliknya dalam penyata polisi perakaunan di bawah.
Pelaburan dalam Syarikat Subsidiari
Syarikat-syarikat subsidiari adalah entiti-entiti, termasuklah entiti bukan perbadanan, dikawal oleh Bank. Penyata kewangan subsidiari-subsidiari adalah dibentangkan dalam penyatuan penyata kewangan dari tarikh kawalan tersebut bermula sehingga tarikh kawalan tersebut tamat. Kawalan timbul apabila Bank berkeupayaan untuk melaksanakan kuasanya untuk mengawal kewangan dan polisi operasi entiti bagi mendapatkan manfaat daripada aktiviti-aktivitinya.
Dalam menilai kawalan, potensi hak undian buat masa sekarang dilaksanakan akan diambil kira.
Dalam penyata kewangan Bank yang berasingan, pelaburan subsidiari-subsidiari dinyata pada kos ditolak hilang susut nilai. Dengan penghapusan pelaburan tersebut, berbezaan antara hasil penghapusan bersih dan jumlah yang mereka miliki adalah termasuk dalam keuntungan atau kerugian.
Asas Penyatuan
Penyatuan penyata kewangan terdiri daripada penyata kewangan Bank dan subsidiari-subsidiarinya pada tarikh pelaporan. Penyata kewangan bagi subsidiari-subsidiari disediakan untuk tarikh laporan yang sama seperti Bank.
Gabungan perniagaan adalah dikira bagi menggunakan kaedah pemerolehan dari tarikh perolehan, di mana ia merupakan tarikh kawalan dipindahkan kepada Kumpulan.
Mulai 1 Januari 2011, Kumpulan telah menggunakan FRS3, Gabungan Perniagaan (dipinda dalam tahun 2010) dalam perakaunan untuk gabungan perniagaan. Perubahan dalam polisi perakaunan telah digunakan secara prospektif sejajar dengan peruntukan peralihan yang diberikan mengikut piawaian dan tidak mempunyai kesan ke atas pendapatan sesaham.
Perolehan pada atau selepas 1 Januari 2011
Untuk perolehan pada atau selepas 1 Januari 2011, Kumpulan mengukur kos kewujudan pada tarikh perolehan sebagai:
- nilai wajar bagi pertimbangan pemindahan; serta
- jumlah yang diiktiraf bagi faedah tanpa kawalan dalam penerima perolehan; serta
- jika gabungan perniagaan dicapai secara berperingkat, nilai wajar bagi faedah ekuti sedia ada dalam penerima perolehan, ditolak
- jumlah diiktiraf bersih (biasanya nilai wajar) bagi perolehan aset dan andaian liabiliti yang dikenalpasti.
Apabila lebihan negatif, perolehan dalam pembelian murah adalah diiktiraf serta-merta dalam keuntungan atau kerugian.
Pertimbangan pemindahan tidak termasuk jumlah yang berkaitan dengan penyelesaian hubungan prawujud. Jumlah tersebut biasanya diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian.
Bagi setiap gabungan perniagaan, Kumpulan memilih sama ada mengukur faedah tanpa kawalan dalam penerima perolehan pada nilai wajar atau pada perkongsian yang sama rata bagi aset bersih yang penerima perolehan kenalpasti pada tarikh perolehan tersebut.
Kos pemindahan, selain daripada kos yang berkaitan dengan pengeluaran sekuriti ekuiti atau hutang, yang Kumpulan hadapi berhubung dengan gabungan perniagaan adalah perbelanjaan seperti yang berlaku.
Perolehan di antara 1 Januari 2006 dan 1 Januari 2011
Untuk perolehan di antara 1 Januari 2006 dan 1 Januari 2011, kemuhibahan menggambarkan lebihan kos perolehan ke atas faedah Kumpulan dalam jumlah yang dikenalpasti (biasanya nilai wajar) bagi liabiliti, aset yang dikenalpasti dan liabiliti luar jangkaan bagi penerima perolehan. Apabila lebihan adalah negatif, pilihan pembelian murah adalah diiktiraf serta-merta dalam keuntungan atau kerugian.
Kos transaksi, selain daripada kos yang berkaitan dengan pengeluaran sekuriti ekuiti dan hutang, yang Kumpulan hadapi berhubung dengan gabungan perniagaan adalah dipermodalkan sebagai sebahagian daripada kos perolehan.
Perolehan sebelum 1 Januari 2006
Untuk perolehan sebelum 1 Januari 2006, kemuhibahan menggambarkan lebihan kos perolehan daripada faedah Kumpulan dalam nilai wajar bagi liabiliti dan aset dikenalpasti bersih.
Hilang Kawalan
Apabila syarikat subsidiari hilang kawalan, Kumpulan tidak mengiktiraf aset dan liabiliti-liabiliti subsidiari, mana-mana faedah yang tidak dapat dikawal dan komponen-komponen ekuiti lain yang berkaitan dengan subsidiari. Mana-mana lebihan atau defisit yang terbit daripada hilang kawalan adalah diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian. Jika Kumpulan mengekalkan mana-mana faedah dalam subsidiari terdahulu, faedah tersebut adalah dikira pada nilai wajar, pada tarikh kawalan tersebut hilang. Seterusnya, ia dikira sebagai ekuiti untuk diberikan kepada penerima pelaburan atau sebagai aset kewangan sedia dijual bergantung kepada tahap pengaruh yang masih ada.
Pelaburan dalam Syarikat-syarikat Bersekutu
Syarikat bersekutu adalah entiti di mana Kumpulan mempunyai kepentingan pengaruh dan ia bukan subsidiari atau berminat untuk menjadi rakan niaga. Kepentingan pengaruh merupakan kuasa untuk turut sertai dalam keputusan polisi pengendalian dan pembiayaan oleh penyedia pelaburan tetapi tidak mempunyai kawalan atau kawalan bersama ke atas polisi-polisi tersebut.
Pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu adalah dikira dalam penyata kewangan bersama menggunakan kaedah ekuiti perakaunan. Di bawah kaedah ekuiti, pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu dibentangkan dalan kedudukan penyata kewangan pada kos yang diselaraskan untuk perubahan selepas perolehan dalam perkongsian Kumpulan bagi aset bersih syarikat-syarikat bersekutu. Perkongsian Kumpulan bagi keuntungan bersih atau kerugian bagi syarikat-syarikat bersekutu adalah diiktiraf dalam keuntungan dan kerugian Kumpulan. Di mana terdapat perubahan pengiktirafan terus dalam ekuti syarikat-syarikat bersekutu, Kumpulan mengiktiraf perkongsiannya ke atas perubahan tersebut.
Dalam mengguna pakai kaedah ekuti, keuntungan dan kerugian tidak tercapai ke atas urus niaga antara Kumpulan dan syarikat-syarikat bersekutu adalah dihapuskan atas faedah Kumpulan dalam syarikat-syarikat bersekutu. Setelah mengguna pakai kaedah ekuti, Kumpulan menentukan sama ada ia adalah perlu untuk mengiktiraf mana-mana kerugian susut nilai tambahan berhubung dengan pelaburan bersih Kumpulan dalam syarikat-syarikat bersekutu. Syarikat-syarikat bersekutu adalah ekuti yang dikira dari tarikh Kumpulan memperolehi kepentingan pengaruh sehingga tarikh Kumpulan berhenti daripada mempunyai kepentingan pengaruh ke atas syarikat-syarikat bersekutu.
Kemuhibahan berhubung dengan syarikat bersekutu adalah dimasukkan dalam jumlah bawaan pelaburan dan tidak dilunaskan tetapi diuji untuk susut nilai tahunan dan apabila terdapat penunjuk yang ianya mungkin telah susut nilai. Sebarang lebihan dalam perkongsian Kumpulan bagi nilai wajar bagi aset-aset syarikat-syarikat bersekutu yang dikenalpasti, liabiliti dan liabiliti kebetulan ke atas kos pelaburan adalah dikecualikan sebagai pendapatan dalam menentukan perkongsian Kumpulan bagi keuntungan atau kerugian yang dialami oleh syarikat-syarikat bersekutu dalam tempoh di mana pelaburan diperolehi.
Apabila perkongsian Kumpulan kerugian dalam syarikat-syarikat bersekutu bersamaan atau melebihi faedahnya dalam syarikat-syarikat bersekutu, termasuk mana-mana faedah jangka panjang yang, dalam kekukuhan, membentuk sebahagian daripada pelaburan bersih Kumpulan dalam syarikat-syarikat bersekutu, Kumpulan tidak akan mengiktiraf kerugian selanjutnya, kecuali ia telah menyebabkan obligasi atau membuat pembayaran bagi pihak syarikat-syarikat bersekutu.
Penyata kewangan beraudit terkini yang boleh didapat bagi syarikat-syarikat bersekutu yang digunakan oleh Kumpulan dalam menguna pakai kaedah ekuti. Di mana tarikh penyata kewangan beraudit yang digunakan adalah tidak bersempadan dengan penyata kewangan Kumpulan, perkongsian keputusan diperolehi dari penyata kewangan beraudit terdahulu yang boleh didapati dan penyata kewangan pengurusan kepada akhir tempoh pengiraan. Polisi pengiraan yang seragam telah diguna pakai bagi urus niaga dan situasi-situasi yang sama.
Dalam penyata kewangan Bank yang berasingan, pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu dinyatakan pada kos ditolak kerugian susut nilai.
Dalam melupuskan pelaburan seumpama itu, perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan jumlah bawaan mereka dikira dalam keuntungan atau kerugian.
Aset tidak ketara
Perisian komputer diperolehi adalah diukur pada kos pada pengiktirafan awal. Berikutan pengiktirafan awal, perisian komputer dikira pada kos ditolak pelunasan terkumpul dan kerugian susut nilai terkumpul, jika ada. Kos dilunaskan berdasarkan garisan sejajar ke atas hayat berguna ekonomi yang dianggarkan dan dinilai untuk kewajaran bila mana terdapat penunjuk bahawa ia mungkin diwajarkan. Tempoh pelunasan dan kaedah pelunasan adalah dilihat semula sekurang-kurangnya pada setiap tarikh lembaran imbangan.
Harta, Loji dan Peralatan, dan Susut Nilai
Semua harta benda, loji dan peralatan dicatatkan pada nilai kos pada catatan pertamanya. Kos yang berlaku berikutnya akan termasuk dalam nilai aset dibawa atau diiktiraf sebagai aset berasingan, jika sesuai, sekiranya terdapat keyakinan bahawa faedah berkaitan dengan hartanah, loji dan peralatan tersebut akan mengalir ke dalam Kumpulan dan Bank dan nilainya dapat diukur dengan sah. Nilai bawaan oleh bahagian yang diganti adalah dinyahiktirafkan. Semua perbelanjaan pembaikan dan memeliharaan adalah dinyatakan dalam keuntungan atau kerugian pada tahun ianya berlaku.
Berikutan daripada catatan pertama, nilai hartanah, loji dan peralatan kecuali ke atas tanah pegangan bebas dan bangunan dicatatkan pada nilai kos ditolak susut nilai terkumpul dan peruntukan susut nilai hartanah, loji dan peralatan.
Susut nilai untuk lain-lain hartanah, loji dan peralatan dibuat dengan menggunakan asas garis lurus untuk menghapus kira kos aset sepanjang tempoh jangkaan usia guna harta tersebut pada kadar tahunan seperti berikut:
| Kenderaan bermotor |
20% |
| Peralatan pejabat dan mesin |
20% |
| Perabot, lekapan dan kelengkapan |
10% - 20% |
| Peralatan komputer |
20% - 33 1/3% |
Baki nilai, jangka hayat dan kaedah susut nilai dikaji semula pada setiap tahun kewangan berakhir bagi memastikan jumlah, kaedah dan jangkamasa susut nilai adalah konsisten dengan anggaran sebelumnya dan jangkaan penggunaan faedah ekonomi ke atas hartanah, loji dan peralatan.
Butiran bagi hartanah, loji dan peralatan tidak diiktiraf ke atas pelupusan atau apabila tidak ada faedah ekonomi masa depan daripada penggunaan atau pelupusannya. Perbezaan antara pelupusan bersih, jika ada dan jumlah bawaan bersih diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian.
|
| |
Pajakan
Pajakan diiktiraf sebagai pajakan kewangan jika ia memindahkan sebahagian besarnya kepada Kumpulan dan Bank semua risiko dan ganjaran sampingan kepada pemilikan. Semua pajakan lain adalah diklasifikasikan sebagai pajakan operasian.
| (i) |
Pajakan Kewangan
Aset yang diperolehi dengan sewa beli atau pajakan kewangan adalah dinyatakan pada amaun bersamaan dengan nilai wajaran yang lebih rendah dan nilai semasa bagi pembayaran pajakan minimum pada permulaan pajakan, ditolak susut nilai dan kerugian rosot nilai yang terkumpul. Liabiliti yang sepadan adalah dimasukkan di dalam penyata kedudukan kewangan sebagai pinjaman. Untuk mengira nilai semasa bagi pembayaran pajakan minima, faktor diskaun adalah kadar faedah yang tersirat dalam pajakan, apabila ia digunakan untuk menentukan; jika tidak, kadar pinjaman permulaan Kumpulan dan Bank digunakan. Sebarang kos terus permulaan juga dimasukkan untuk amaun bawaan bagi aset tersebut.
Bayaran pajakan adalah diagih-agihkan di antara kos kewangan dan pengurangan liabiliti yang tertunggak. Kos kewangan, yang mewakili perbezaan antara komitmen pajakan sepenuhnya dan nilai wajar bagi aset yang diperolehi, adalah diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian selepas tempoh pajakan terbabit bagi menghasilkan kadar berjadual yang konstan bagi caj ke atas baki obligasi yang masih ada untuk setiap tempoh pengiraan.
Polisi penyusutan untuk aset pajakan adalah sejajar dengan hartanah, loji dan peralatan boleh susut nilai seperti yang dinyatakan dalam Nota 3. |
| |
|
| (ii) |
Operasi Pajakan
Pembayaran operasi pajakan adalah diiktiraf sebagai perbelanjaan berasaskan garisan lurus selepas tempoh pajakan terbabit.
Dalam kes di mana pajakan tanah dan bangunan, pembayaran pajakan minimum atau pembayaran pendahuluan yang dibuat adalah diperuntukan, apabila perlu, antara eleman tanah dan bangunan dalam pembahagian yang sama kepada nilai wajar untuk faedah pegangan pajakan dalam eleman tanah dan elemen bangunan semasa permulaan pajakan. Pembayaran pendahuluan menunjukkan pembayaran pajakan prabayar dan dilunaskan berasaskan garisan lurus selepas tempoh pajakan tamat. |
Susut Nilai Aset Bukan Kewangan
Pada setiap tarikh pelaporan, Kumpulan dan Bank meninjau semula nilai dibawa bagi aset, selain daripada pelaburan hartanah dan aset cukai tertunda, untuk menentukan sama ada terdapat sebarang penunjuk susut nilai. Jika sebarang petunjuk wujud, susut nilai diperolehi dengan membandingkan nilai dibawa dengan nilai yang boleh diperolehi. Nilai yang boleh diperolehi adalah nilai yang lebih tinggi antara harga jualan bersih dan nilai gunapakai yang ditafsirkan menggunakan anggaran aliran tunai hadapan didiskaunkan. Nilai yang boleh diperolehi akan ditentukan bagi setiap aset atau sekiranya tidak dapat, akan ditentukan melalui unit janaan tunai yang dimiliki oleh aset tersebut.
Kerugian susut nilai diiktiraf serta merta dalam penyata pendapatan komprehensif, kecuali aset itu dibawa pada jumlah yang dinilai semula. Susut hilang bagi aset nilai semula adalah dikira sebagai penggurangan nilai semula berdasarkan sebarang kebolehdapatan terdahulu mengakui akan lebihan nilai semula ke atas aset yang sama.
Pembalikan susut nilai aset yang telah diiktiraf pada tahun lepas akan direkodkan sekiranya terdapat petunjuk bahawa susut nilai yang telah diiktiraf pada tahun lepas tidak lagi wujud atau telah berkurangan. Pembalikan nilai tersebut akan direkodkan sehingga amaun sebenar aset yang akan ditentukan (setelah ditolak susut nilai dan pelunasan nilai) sekiranya tiada kerugian susut nilai yang pernah direkodkan. Pembalikan ini diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian dengan segera, kecuali aset yang dibawa adalah dalam jumlah nilaian semula. Pembalikan kehilangan susut nilai ke atas aset yang dinilai semula adalah dikreditkan terus kepada lebihan nilaian semula. Walau bagaimanapun, jika kehilangan susut nilai ke atas aset nilaian semula yang sama, yang sebelum ini diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam keuntungan atau kerugian, pembalikan bagi kehilangan susut nilai tersebut adalah diiktiraf sebagai keuntungan atau kerugian dalam pendapatan.
Peruntukan Untuk Liabiliti
Peruntukan liabiliti diiktiraf apabila Kumpulan dan Bank mempunyai tanggungan semasa hasil daripada peristiwa lampau dan ini memungkinkan aliran keluar sumber-sumber yang merangkumi faedah-faedah ekonomi akan diperlukan bagi menjelaskan tanggungan, dan anggaran jumlah boleh dibuat. Peruntukan ditinjau semula pada setiap tarikh pelaporan dan diubahsuai untuk menggambarkan anggaran semasa yang terbaik. Apabila kesan masa nilai wang adalah kebendaan, peruntukan dipotong menggunakan kadar sebelum cukai semasa yang ditunjukkan, jika berkenaan, risiko tertentu kepada liabiliti. Apabila potongan digunakan, peningkatan kepada peruntukan akibat daripada tempoh masa diaktiraf sebagai kos kewangan.
Peruntukan untuk kos penstrukturan semula adalah diiktiraf dalam tempoh di mana Kumpulan dan Bank menjadi sah atau komited untuk membayar.
Pengiktirafan Hasil
Hasil diiktiraf apabila terdapat kemungkinan manfaat-manfaat ekonomi yang berkaitan dengan urus niaga akan mengalir ke dalam syarikat dan jumlah hasil boleh diukur secara pasti.
| (i) |
Pendapatan faedah
Pendapatan faedah adalah diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian untuk semua aset yang menggunakan kaedah faedah yang efektif. Pendapatan faedah termasuklah pelunasan premium atau akreasi diskaun.
Pendapatan faedah ke atas pinjaman adalah dikira dengan menggunakan kaedah faedah efektif dengan merujuk kepada tempoh rehat seperti yang termaktub dalam perjanjian pinjaman, iaitu sama ada bulanan atau harian.
Untuk aset kewangan yang susut nilai di mana nilai aset kewangan telah ditulis sebagai hasil daripada kerugian susut nilai, pendapatan kewangan/faedah terus diiktiraf menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk memberi diskaun kepada aliran tunai di masa hadapan untuk tujuan mengukur kehilangan susut nilai. |
| |
|
| (ii) |
Pendapatan Yuran dan Komisen
Urusan pinjaman, komisen dan caj/yuran perkhidmatan diiktiraf sebagai pendapatan apabila semua keadaan kebiasaan dipenuhi.
Yuran komitmen dan yuran jaminan yang ketara diiktiraf apabila urus niaga selesai.
Dividen daripada sekuriti dipegang untuk dagangan dan sekuriti sedia untuk dijual diiktiraf apabila dicadangkan. |
|
| |
Mata wang asing
| (i) |
Fungsi dan Perbentangan Mata Wang
Penyata kewangan individu bagi setiap entiti dalam Kumpulan dikira menggunakan mata wang bagi keadaan ekonomi utama di mana entiti beroperasi (“mata wang berfungsi”). Penyatuan penyata kewangan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (RM), yang juga merupakan mata wang berfungsi Syarikat.
Penyata kewangan adalah dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (RM) dan semua nilai digenapkan kepada ribu (RM’000) terdekat kecuali dinyatakan sebaliknya. |
| |
|
| (ii) |
Urus Niaga Mata Wang Asing
Dalam menyediakan penyata kewangan bagi setiap entiti, urus niaga dalam mata wang selain daripada mata wang fungsi (mata wang asing) bagi sesuatu entiti, adalah direkodkan dalam mata wang fungsi berdasarkan kadar tukaran pada tarikh urus niaga tersebut dilaksanakan. Pada setiap tarikh pelaporan, perkara-perkara kewangan dalam mata wang asing dizahirkan pada kadar semasa tarikh pelaporan. Perkara-perkara yang tidak berkaitan kewangan dibawa pada harga wajar yang mana didominasi dalam mata wang asing, adalah ditetapkan pada tarikh ketika harga wajar tersebut ditentukan. Perkara bukan kewangan yang diukur dari segi kos sejarah dalam sesuatu mata wang asing, adalah tidak diterjemahkan.
Perbezaan tukaran yang muncul dalam penyelesaian sesuatu perkara kewangan, dan di dalam penzahiran perkara kewangan, adalah dimasukkan dalam keuntungan atau kerugian bagi tahun semasa.
Perbezaan tukaran yang muncul daripada penterjemahan perkara bukan kewangan yang dibawa pada nilai wajar dimasukkan dalam penyata pendapatan semasa kecuali perbezaan yang timbul daripada penzahiran perkara bukan kewangan dari segi di mana keuntungan dan kerugian direalisasi secara langsung dalam pendapatan komprehensif. Perbezaan tukaran daripada perkara bukan kewangan juga dizahirkan secara langsung dalam pendapatan komprehensif. |
|
| |
Cukai Pendapatan
Perbelanjaan cukai pendapatan adalah terdiri daripada jumlah cukai semasa yang kena bayar dan cukai tertunda.
| (i) |
Cukai semasa
Cukai semasa kena bayar adalah berdasarkan keuntungan yang dikenakan cukai untuk tahun kewangan. Keuntungan yang dikenakan cukai adalah berbeza daripada keuntungan seperti yang dilaporkan dalam penyata pendapatan komprehensif kerana perkara pendapatan atau perbelanjaan yang dikena cukai atau diberi potongan dalam tahun lain dan perkara yang tidak dikenakan cukai atau diberi potongan. Liabiliti Kumpulan dan Bank untuk cukai semasa adalah dikira menggunakan kadar cukai berkanun atau pengesahan berkanun sebelum tempoh pelaburan berakhir. |
| |
|
| (ii) |
Cukai tertunda
Cukai tertunda diiktiraf secara perbezaan sementara di antara jumlah aset bawaan dan liabiliti dalam penyata kewangan dan asas cukai sejajarnya yang digunakan dalam pengiraan keuntungan yang dikena cukai. Liabiliti cukai tertunda pada umumnya diiktiraf untuk semua perbezaan sementara kena cukai. Aset cukai tertunda pada umumnya diiktiraf untuk semua perbezaan sementara yang diberi potongan, kehilangan cukai yang tidak digunakan dan kredit cukai yang tidak digunakan kepada sehingga berkemungkinan yang keuntungan yang dikenakan cukai akan didapati di mana perbezaan sementara yang diberi potongan, kehilangan cukai tidak digunakan dan kredit cukai tidak digunakan boleh digunakan. Liabiliti dan aset cukai tertunda tersebut tidak diiktiraf jika perbezaan sementara timbul daripada kemuhibahan atau daripada pengiktirafan awal (selain daripada gabungan perniagaan) bagi liabiliti dan aset lain dalam urus niaga yang tidak mempengaruhi sama ada bagi keuntungan yang dikenakan cukai mahupun bagi keuntungan pengiraan.
Liabiliti cukai tertunda adalah diiktiraf untuk perbezaan sementara yang dikena cukai, yang berkaitan dengan pelaburan dalam subsidiari dan sekutu, dan faedah dalam usaha sama, kecuali di mana Kumpulan dan Bank berupaya mengawal pembalikan perbezaan sementara dan adalah berkemungkinan yang perbezaan sementara tidak akan diterbalikkan dalam jangkaan masa depan. Aset cukai tertunda yang timbul daripada perbezaan sementara diberi potongan berkaitan dengan sesuatu pelaburan dan faedah hanya diiktiraf kepada sehingga kemungkinan terdapat keuntungan kena cukai yang mencukupi, yang boleh digunakan untuk memanfaatkan perbezaan sementara dan ia dijangkakan dapat diterbalikkan dalam jangkaan masa depan.
Jumlah bawaan aset cukai tertunda adalah ditinjau pada akhir setiap tempoh pelaporan dan dikurangkan sehingga ia tidak lagi berkemungkinan yang keuntungan dikena cukai secukupnya didapati bagi membolehkan semua atau sebahagian aset diperolehi.
Liabiliti dan aset cukai tertunda adalah diukur pada kadar cukai yang dijangka akan diguna pakai dalam tempoh di mana liabiliti dijelaskan atau berdasarkan kadar (dan undang-undang cukai) yang berkanun atau secara substansif berkanun pada tempoh pelaporan berakhir. Ukuran bagi aset dan liabiliti cukai tertunda menggambarkan urutan cukai yang berikutnya dalam keadaan di mana Kumpulan dan Bank jangkakan, pada akhir tempoh pelaporan, merangkumi atau menyelesaikan jumlah bawaan aset dan lialibitinya.
Liabiliti dan aset cukai tertunda adalah mengimbangi apabila terdapat hak penguatkuasaan yang sah dari segi undang-undang untuk mengenepikan aset cukai semasa terhadap liabiliti cukai semasa dan apabila ia berkaitan dengan levi cukai pendapatan oleh pihak berkuasa yang sama dan Kumpulan dan Bank berhasrat untuk menjelaskan liabiliti dan aset cukai semasa secara bersih. |
| |
|
| (iii) |
Current and deferred tax for the year
Cukai semasa dan tertunda adalah dikenal pasti sebagai perbelanjaan atau pendapatan dalam keuntungan atau kerugian, kecuali apabila ia berkaitan dengan perkara yang diiktiraf di luar keuntungan atau (sama ada dalam pendapatan komprehensif atau secara langsung dalam ekuiti), di mana cukai juga diiktiraf di luar keuntungan atau kerugian, atau di mana ia timbul daripada perakaunan awal untuk gabungan perniagaan. Dalam kes gabungan perniagaan, kesan cukai dimasukkan dalam perakaunan untuk gabungan perniagaan. |
|
| |
|
| |
Faedah Pekerja |
| |
|
| |
| (i) |
Faedah jangka pendek
Upah, gaji, bonus dan sumbangan sekuriti sosial adalah diiktiraf sebagai perbelanjaan tahunan di mana perkhidmatan berkenaan diberi oleh pekerja Kumpulan dan Bank. Pampasan ketidakhadiran terkumpul bagi jangkamasa pendek seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila perkhidmatan diberi oleh pekerja yang mana kelayakan mereka meningkat bagi pampasan ketidakhadiran masa depan, dan pampasan ketidakhadiran tidak terkumpul jangkamasa pendek seperti cuti sakit diiktiraf apabila ketidakhadiran berlaku. |
| |
|
| (ii) |
Pelan caruman wajib
Pelan caruman wajib merupakan pelan manfaat persaraan di mana Kumpulan dan Bank membuat caruman tetap kepada entiti atau dana berasingan dan tidak mempunyai obligasi mengarah atau undang-undang untuk membuat caruman lanjut jika mana-mana dana tidak mempunyai aset yang mencukupi untuk membayar manfaat tersebut kepada semua kakitangan berhubung dengan perkhidmatan mereka pada tahun kewangan semasa dan sebelumnya. Caruman tersebut diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam keuntungan atau kerugian yang berlaku. Seperti yang dikehendaki oleh undang-undang, syarikat-syarikat di Malaysia melakukan caruman tersebut kepada Kumpulan Wang Simpanan ("KWSP"). |
|
| |
Instrumen Kewangan
Instrumen kewangan adalah dikenalpasti pada penyata kedudukan kewangan apabila Kumpulan dan Bank telah menjadi pihak kepada pembiayaan instrumen berkontrak. Instrumen kewangan adalah dikelaskan sebagai liabiliti atau ekuiti selaras dengan perkara dalam perjanjian berkontrak.
Instrumen kewangan pada mulanya diukur pada nilai wajar, termasuk kos urus niaga, kecuali untuk aset kewangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar menerusi keuntungan atau kerugian (FVTPL), yang mana pada mulanya diukur pada nilai wajaran.
Kaedah Faedah Efektif
Kaedah faedah efektif adalah kaedah mengira kos pelunasan aset/lialibiti kewangan dan peruntukan perbelanjaa/pendapatan faedah selama tempoh yang terbabit. Kadar faedah efektif adalah kadar anggaran diskaun sebenar bagi pembayaran dan penerimaan di masa hadapan (termasuk semua yuran semasa pembayaran atau penerimaan yang membentuk bahagian lengkap kadar faedah efektif, kos urus niaga dan premium atau diskaun lain) melalui hayat aset/liabiliti kewangan yagn dijangkakan, atau di mana yang berkenaan, tempoh yang lebih pendek. Pendapatan/perbelanjaan adalah dikenal pasti berasaskan faedah efektif untuk intrumen hutang selain daripada aset/liabiliti kewangan yang dikira sebagai nilai wajar melalui keuntungan dan kerugian.
Aset-aset Kewangan
Aset-aset kewangan adalah diklasifikasikan ke dalam kategori tertentu berikut: ‘nilai wajar melalui keuntungan atau kerugian’, ‘Aset kewangan dipegang-hingga-matang’, ‘sedia untuk dijual' aset kewangan dan 'pinjaman dan bayaran belum diterima'. Klasifikasi ini bergantung kepada keadaan semula jadi dan tujuan aset-aset kewangan dan ditentukan semasa pengiktirafan awal.
|
| |
|
| |
| (i) |
Aset-aset kewangan pada nilai wajar melalui keuntungan atau kerugian (FVTPL)
Aset-aset kewangan adalah diklasifikasi sebagai FVTPL apabila aset-aset kewangan ini sama ada dipegang untuk dagangan atau FVTPL.
Aset kewangan diklasifikasikan sebagai dipegang untuk dagangan jika:
|
| |
|
| |
(a) |
ia telah diperolehi secara prinsipal dengan tujuan untuk dijual dalam masa yang terdekat; atau |
| |
|
|
| |
(b) |
ia adalah sebahagian daripada portfolio yang dikenalpasti bagi instrumen kewangan yang Kumpulan dan Bank uruskan bersama dan mempunyai corak sebenar 'pengambilan keuntungan jangka pendek' terkini atau |
| |
|
|
| |
(c) |
ia adalah terbitan yang tidak diberikan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. |
| |
|
|
| |
Aset kewangan selain daripada aset kewangan dipegang untuk dagangan mungkin dikira sebagai FVTPL semasa pelaporan awal jika: |
| |
|
|
| |
(a) |
sesuatu pelantikan menghapuskan atau mengurangkan dengan nyata, ukuran atau pengiktirafan yang tidak konsisten, yang sebaliknya mungkin akan timbul; atau |
| |
|
|
| |
(b) |
Aset kewangan adalah merupakan sebahagian daripada aset kewangan atau liabiliti kewangan Kumpulan atau kedua-duanya sekali, yang diuruskan dan prestasinya dinilai berdasarkan nilai wajar, mengikut strategi pelaburan atau pengurusan risiko dokumen Kumpulan dan Bank, dan maklumat tentang pengumpulannya diberikan secara dalaman berdasarkan seperti yang tersebut; |
| |
|
|
| |
(c) |
Ia merupakan sebahagian daripada kontrak yang mengandungi satu atau lebih terbitan terselindung, dan FRS 139 membenarkan kontrak gabungan (aset dan liabiliti) sepenuhnya untuk dikenali sebagai FVTPL. |
| |
|
|
| |
Aset kewangan pada FVTPL adalah dinyatakan pada nilai wajar, dengan mana-mana keuntungan atau kerugian ke atas pengukuran semula yang diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian. Keuntungan atau kerugian bersih yang dilaporkan dalam keuntungan dan kerugian yang dimasukkan dalam mana-mana dividen atau faedah yang diperolehi atas aset kewangan. Nilai wajar adalah ditentukan dalam kaedah yang dinyatakan dalam Nota 37. |
| |
|
| (ii) |
Aset kewangan dipegang-hingga-matang
Aset kewangan dipegang-hingga-matang adalah aset kewangan bukan terbitan dengan bayaran ditetapkan atau ditentukan di mana pengurusan bertujuan dan berupaya untuk dipegang hingga matang. Aset kewangan ini pada mulanya dilaporkan pada nilai wajar termasuk kos urus niaga yang kian meningkat dan langsung, dan seterusnya diukur pada kos pelunasan menggunakan kaedah faedah efektif. Faedah atas pelaburan dipegang-hingga-matang adalah termasuk dalam “Pendapatan Faedah” dalam keuntungan atau kerugian. Kerugian susut nilai, jika ada adalah dilaporkan dalam keuntungan atau kerugian sebagai “Susut nilai atas aset lain”. Pembelian dan jualan biasa bagi pelaburan kewangan dipegang-hingga-matang adalah dilaporkan pada tarikh pelangsaian.
Jika Kumpulan atau Bank menjual atau mengklasifikasikan semula lebih daripada jumlah aset kewangan dipegang-hingga-matang sebelum mencapai tempoh matang, kategori keseluruhan akan tercela dan akan diklasifikasikan semula kepada sedia-untuk-dijual. Sehubungan itu, Kumpulan dan Bank adalah dilarang daripada mengklasikasikan mana-mana aset kewangan sebagai dipegang-hingga-matang untuk selama dua tahun berikutnya. |
| |
|
| (iii) |
Aset kewangan sedia-untuk-dijual (AFS)
Aset kewangan sedia untuk dijual yang terdiri daripada sekuriti kerajaan dan sekuriti pelaburan, adalah bertujuan untuk dipegang bagi tempoh yang lebih panjang dan mungkin dijual apabila timbul keperluan untuk kecairan atau perubahan dalam kadar faedah, kadar pertukaran atau harga. Kumpulan dan Bank menggunakan perakaunan tarikh dagangan di mana belian dan jualan pelaburan adalah di bawah kontrak di mana syaratnya memerlukan penghantaran pelaburan dalam tempoh yang ditetapkan oleh pasaran terbabit. Pelaburan adalah dinyatakan pada nilai wajar. Nilai wajar adalah ditentukan dalam kaedah yang dinyatakan dalam Nota 37. |
| |
|
| (iv) |
Pinjaman dan bayaran belum terima
Pinjaman dan bayaran belum terima adalah aset kewangan bukan terbitan dengan bayaran ditentukan atau ditetapkan yang tidak dinyatakan dalam pasaran aktif. Aset kewangan yang diklasifikasikan dalam kategori ini termasuklah tunai dan baki dengan bank-bank, pembalikan perjanjian belian semula dan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan. Aset kewangan ini pada mulanya dilaporkan pada nilai wajar, termasuklah kos urus niaga yang kian meningkat dan langsung, dan seterusnya diukur pada kos pelunasan menggunakan kaedah faedah efektif. Pendapatan faedah ke atas pinjman dan bayaran belum terima adalah dilaporkan dalam “Pendapatan Faedah” dalam keuntungan atau kerugian. Kerugian susut nilai ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan adalah dilaporkan dalam keuntungan atau kerugian sebagai "Peruntukan untuk susut nilai ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan". Cara biasa untuk melaporkan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan adalah dilaporkan pada tarikh pelangsaian, apabila semua syarat di bawah kontrak pinjaman telah dipatuhi. |
| |
|
| (v) |
Tunai dan Kesetaraan Tunai
Tunai dan kesetaraan tunai yang dinyatakan dalam penyata aliran tunai meliputi wang tunai dan dana jangka pendek, deposit dan simpanan dengan institusi kewangan yang tinggi kecairannya tersedia untuk ditukar ke sesuatu jumlah tunai yang diketahui dan tertakluk kepada risiko perubahan nilai yang tidak begitu penting. |
| |
|
| (vi) |
Sekuriti
Pegangan portfolio sekuriti oleh Kumpulan dan oleh Bank diasingkan berdasarkan kaedah penilaian dan kategori berikut:
|
| |
(a) |
Sekuriti dipegang untuk dagangan
Sekuriti dikelaskan sebagai dipegang untuk dagangan jika ia diperoleh dan dipegang secara prinsipal dengan tujuan untuk dijual semula dalam tempoh terdekat. Sekuriti dipegang untuk dagangan akan dinyatakan pada nilai wajar dan sebarang keuntungan atau kerugian daripada perubahan dalam nilai wajar dan penyahiktirafan sekuriti dipegang untuk dagangan adalah diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian.
|
| |
|
|
| |
(b) |
Sekuriti sedia untuk dijual
Sekuriti sedia untuk dijual adalah aset kewangan yang tidak diklasifikasikan sebagai dipegang untuk dagangan atau dipegang hingga matang. Sekuriti sedia untuk dijual adalah diukur pada nilai wajar atau pada kos (ditolak hilang susut nilai) jika nilai wajar tidak boleh dikira dengan pasti. Sebarang keuntungan atau kerugian yang timbul daripada perubahan nilai wajar adalah diiktiraf terus dalam pendapatan komprehensif lain, sehingga aset kewangan dijual, dikutip, dilupus atau susut, di mana pada masa keuntungan atau kerugian terkumpul terdahulu diiktiraf dalam ekuiti akan dipindahkan kepada keuntungan atau kerugian, dengan pengecualian kehilangan susut nilai, pengiraan faedah menggunakan kaedah faedah yang efektif, dan keuntungan dan kerugian dalam pertukaran mata wang asing bagi aset wang, yang mana ianya diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian.
|
| |
|
| (vii) |
Sekuriti Dibeli Di Bawah Perjanjian Jualan Semula
Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan semula adalah sekuriti yang Kumpulan dan Bank telah beli dengan komitmen untuk menjualkannya semula di masa hadapan. Komitmen untuk menjual semula adalah dinyatakan sebagai aset pada penyata kedudukan kewangan.
Sebaliknya, obligasi bagi sekuriti dijual di bawah perjanjian belian semula adalah sekuriti yang Kumpulan dan Bank telah jual daripada portfolionya, dengan komitmen untuk membeli semula di masa hadapan. Urus niaga kewangan tersebut dan obligasi untuk membeli semula sekuriti adalah dinyatakan sebagai liabiliti pada penyata kedudukan kewangan.
|
| |
|
| (viii) |
Pengurang Aset Kewangan
Aset kewangan, selain daripada FVTPL, adalah dinilai untuk penunjuk susut nilai pada akhir setiap tempoh laporan. Aset kewangan adalah susut nilai apabila terdapat bukti objektif yang, hasil daripada satu atau lebih peristiwa yang berlaku selepas pelaporan awal aset kewangan, menjejaskan aliran tunai masa depan yang dianggarkan untuk pelaburan.
Bagi instrumen ekuiti sedia-untuk-dijual, penurunan yang berlanjutan atau ketara dalam nilai wajar pelaburan di bawah kos adalah dikira sebagai bukti objektif susut nilai.
Untuk semua aset kewangan, bukti objektif susut nilai adalah merangkumi:
|
| |
|
| |
(i) |
kesulitan kewangan yang ketara bagi pengisu atau pihak pengira; atau |
| |
(ii) |
kegagalan atau delinkuens dalam bayaran prinsipal atau faedah; atau |
| |
(iii) |
menjadi kebarangkalian yang peminjam boleh menjadi bangkrap atau menyusun semula kewangan. |
| |
|
| |
Bagi kategori aset kewangan tertentu, seperti pinjaman dan pendahuluan untuk pelanggan, aset yang dinilai bukan untuk menjadi susut nilai secara individu, sebagai tambahan, dinilai untuk susut nilai secara kolektif. Bukti objektif susut nilai bagi portfolio pinjamn belum terima boleh merangkumi pengalaman pengumpulan bayaran Kumpulan dan Bank serta perubahan yang boleh dilihat dalam keadaan ekonomi tempatan atau nasional yang berkaitan dengan kegagalan ke atas bayaran belum terima.
Bagi pinjaman yang dinilai secara kolektif, Bank telah mengguna pakai perancangan peralihan yang dikeluarkan oleh BNM melalui garis panduan Terhadap Klasifikasi dan Peruntukan Susut Nilai untuk Pinjaman/Pembiayaan, di mana peruntukan susut nilai penilaian kolektif dikekalkan pada 1.5% daripada keseluruhan pinjaman yang tertunggak, bersih daripada peruntukan susut nilai penilaian individu.
Bagi aset kewangan yang dibawa pada kos pelunasan, jumlah susut nilai adalah perbezaan antara jumlah bawaan aset dan nilai semasa aliran tunai masa depan yang dianggarkan, didiskaun pada kadar faedah efektif yang asal.
Jumlah bawaan aset kewangan dikurangkan oleh susut nilai secara langsung bagi semua aset kewangan dengan pengecualian pinjaman dan pendahuluan bagi pelanggan di mana jumlah bawaan dikurangkan dengan penggunaan akaun peruntukan. Apabila pinjaman dan pendahuluan kepada pelanggan tidak dikutip, ia akan dihapus kira daripada akaun peruntukan. Jumlah pemulihan berikutnya yang sebelum ini telah dihapus kira adalah dikreditkan daripada akaun peruntukan. Perubahan dalam jumlah bawaan dalam akaun peruntukaan adalah dilapaorkan dalam keuntungan atau kerugian.
Apabila aset kewangan sedia-untuk-dijual dikira sebagai susut nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelum ini dilaporkan dalam pendapatan komprehensif adalah diklasifikasi semula kepada keuntungan atau kerugian.
Dengan mengecualikan instrumen ekuiti sedia-untuk-dijual, jika, dalam tempoh berikutnya, jumlah kerugian susut nilai berkurangan dan pengurangannya boleh dikaitkan secara objektif kepada peristiwa yang timbul selepas kerugian susut nilai dilaporkan, kerugian susut nilai yang dilaporkan sebelum ini adalah diterbalikkan melalui keuntungan atau kerugian sehingga kepada jumlah bawaan pelaburan pada tarikh susut nilai diterbalikkan tidak melebihi kos pelunasan yang mana susut nilai tidak dilaporkan.
Berhubung dengan instrumen sedia-untuk-dijual, kerugian susut nilai yang sebelum ini dilaporkan dalam keuntungan atau kerugian adalah tidak dibalikkan melalui keuntungan atau kerugian. Mana-mana peningkatan yang berikutnya dalam nilai wajar setelah kerugian susut nilai dilaporkan terus dalam pendapatan komprehensif lain.
|
| (ix) |
Aset kewangan yang tidak diiktiraf
Kumpulan dan Bank tidak mengiktiraf aset kewangan hanya apabila hak konraktual kepada aliran tunai daripada aset tamat tempohnya, atau ia memindahkan aset kewangan dan semua risiko dan ganjaran pemilikan aset kepada entiti lain. Jika Kumpulan dan Bank tidak memindah atau tidak mengekalkan semua risiko dan ganjaran pemilikan dan meneruskan kawalan ke atas aset yang dipindahkan, Kumpulan dan Bank mengiktiraf feadah yang dikekalkan dalam aset dan liabiliti yang berkaitan bagi amaun yang ia mungkin perlu bayar. Jika Kumpulan dan Bank mengekalkan semua risiko dan ganjaran pemilikan aset kewangan yang dipindahkan, Kumpulan dan Bank menerus mengiktiraf aset kewangan dan juga mengiktiraf pinjaman yang disandarkan untuk hasil yang diterima. |
|
| |
|
| |
Liabiliti Kewangan dan Instrumen Ekuiti
Liabiliti keawangan adalah diklasifikasikan sebagai sama ada liabiliti kewangan "pada nilai wajar melalui keuntungan atau kerugian" atau "liabiliti kewangan yang lain".
|
| |
|
| |
| (i) |
Liabiliti kewangan pada nilai wajar melalui keuntungan atau kerugian (FVTPL)
Liabiliti kewangan adalah diklasifikasikan sebagai FVTPL di mana liabiliti kewangan adalah sama ada dipegang untuk dagangan atau ia dinyatakan sebagai FVTPL.
Liabiliti kewangan adalah diklasifikasikan sebagai dipegang untuk dagang jika: |
| |
|
| |
(a) |
ia telah ditanggung secara prinsipal untuk tujuan pembelian semula di masa yang terdekat; atau |
| |
|
|
| |
(b) |
ia adalah sebahagian daripada portfolio instrumen kewangan yang dikenalpasti yang Kumpulan dan Bank uruskan bersama dan baru-baru ini mempunyai corak pengambilan keuntungan jangkamasa pendek yang sebenar; atau |
| |
|
|
| |
(c) |
ia adalah terbitan yang tidak dinyatakan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai |
| |
|
|
| |
Liabiliti kewangan selain daripada liabiliti kewangan yang dipegang untuk dagangan mungkin dinyatakan sebagai FVTPL apabila diiktiraf awal jika: |
| |
|
|
| |
(a) |
sesuatu penyataan menghapuskan atau dengan ketara mengurangkan ukuran atau ketidak konsisten pengiktirafan yang mungkin timbul; atau |
| |
|
|
| |
(b) |
liabiliti kewangan membentuk sebahagian daripada aset kewangan kumpulan atau liabiliti kewangan atau kedua-duanya sekali, yang diurus dan prestasinya di nilai berdasarkan nilai wajar, sejajar dengan strategi pelaburan atau pengurusan risiko yang didokumenkan oleh Kumpulan dan Bank, dan maklumat tentang kumpulan adalah diberikan secara dalaman atas dasar tersebut: atau |
| |
|
|
| |
(c) |
ia menjadi sebahagian daripada kontrak yang mengandungi salah atau lebih terbitan terselindung, dan FRS 139 membenarkan keseluruhan kontrak gabungan (aset atau liabiliti) untuk dinyatakan sebagai FVTPL. |
| |
|
| |
Liabiliti kewangan pada nilai wajar melalui keuntungan atau kerugian pada mulanya diukur pada nilai wajar dan beriktunya dinyatakan pada nilai wajar, dengan mana-mana hasil keuntungan atau kerugian dilaporkan dalam keuntungan atau kerugian. Keuntungan atau kerugian bersih memasukkan mana-mana faedah yang dibayar untuk liabiliti kewangan. Nilai wajar adalah ditentukan mengikut kaedah yang diterangkan dalam Nota 37. |
| |
|
| (ii) |
Hutang modal subordinat
Instrumen yang mempunyai faedah adalah diiktiraf sebagai liabiliti dan direkodkan pada kos terlunas. Perbelanjaan faedah adalah diiktiraf atas faedah efektif. |
| |
|
| (iii) |
Liabiliti kewangan lain
Deposit pelanggan bukan bank, deposit dan baki bank dan institusi kewangan yang lain dan bayaran belum terima lain pada awalnya diukur pada nilai wajar, kos urus niaga bersih, dan seterusnya diukur pada kos terlunas, menggunakan kaedah kadar faedah efektif, dengan perbelanjaan faedah dilaporkan pada hasil efektif.
Liabiliti kontrak jaminan kewangan adalah diukur pada awalnya pada nilai wajar dan seterusnya pada amaun yang lebih tinggi bagi obligasi di bawah kontrak yang dilaporkan sebagai peruntukan dan amaun pada awalnya mengiktiraf kurang pelunasan kumulatif sejajar dengan polisi pengiktirafan hasil seperti yang diterangkan di atas.
Deposit bukan bank pelanggan
Ini adalah deposit yang diterima daripada pelanggan bukan bank yang timbil terutamanya daripada aktiviti perbankan swasta dan aktiviti perbankan korporat. Pengiktirafan berlaku apabila obligasi kontraktual dan penerimaan dana dikenalpasti.
|
Liabiliti kewangan yang tidak diiktiraf
Kumpulan dan Bank tidak mengiktiraf liabiliti kewangan apabila, dan hanya apabila, obligasi Kumpulan dan Bank telah dilepaskan, dibatalkan atau ia telah tamat tempoh.
Instrumen ekuiti |
| |
|
| (i) |
Instrumen ekuiti
Saham biasa adalah dikelaskan sebagai ekuiti. Dividen bagi saham biasa adalah dikenalpasti dalam ekuiti dalam tempoh di mana ia diisytiharkan. |
| |
|
| (ii) |
Instrumen kewangan lain
Polisi perakaunan untuk instrumen kewangan selain daripada instrumen ekuiti adalah ditunjukkan dalam polisi individu yang berkaitan dengan perkara masing-masing. |
| |
|
| Instrumen kewangan terbitan
Terbitan adalah instrumen kewangan di mana kontrak atau jumlah nosional yang tidak dimasukkan dalam penyata kedudukan kewangan mungkin disebabkan hak atau obligasi timbul hasil daripada satu dan kontrak yang sama, prestasi yang sewajarnya selepas tarikh pelaporan, atau disebabkan jumlah nosional berubah untuk tujuan penggiraan. Contoh terbitan ialah seperti kontrak tukaran hadapan, opsyen, tukaran, perjanjian kadar hadapan dan masa depan. Nilai dasar mungkin melibatkan kadar faedah, mata wang, komoditi, bon atau produk ekuiti atau kombinasinya.
Semua kontrak mata wang asing dan tukaran kadar faedah diambil kira sebagai lindung nilai terhadap kedudukan terbuka yang dihasilkan oleh urus niaga pelanggan telah ditunjukkan sebagai luar jangkaan.
Urus niaga ini diukur pada nilai wajar dan adalah dikira sebagai aset apabila nilai wajar adalah positif dan sebagai liabiliti apabila nilai wajar adalah negatif. Sebarang keuntungan atau kerugian daripada perubahan nilai wajar instrumen terbitan adalah diktiraf dalam keuntungan atau kerugian kecuali ia merupakan sebahagian daripada hubungan lindungan yang layak untuk melindungi perakaunan di mana keuntungan atau kerugian diiktiraf seperti berikut:
|
| (i) |
Lindungan nilai wajar
Di mana instrumen kewangan terbitan melindungi perubahan dalam nilai wajar ke atas aset atau liabiliti yang diiktiraf, sebarang keuntungan atau kerugian ke atas lindungan instrumen adalah diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian. Perkara lindungan juga dinyatakan pada nilai wajar selaras dengan risiko lindungan, dengan sebarang keuntungan atau kerugian telah diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian.
|
| |
|
| (ii) |
Lindungan aliran tunai
Keuntungan dan kerugian ke atas instrumen lindungan, sehingga kepada tahap bahawa lindungan adalah berkesan, adalah ditunda dalam komponen ekuiti yang berasingan. Bahagian sebarang keuntungan atau kerugian yang tidak berkesan adalah diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian. Keuntungan dan kerugian tertunda kemudiannya akan dikeluarkan kepada penyata pendapatan komprehensif dalam tempoh apabila perkara-perkara terlindung memberi kesan kepada keuntungan atau kerugian. |
| |
|
| (iii) |
Terbitan terselindung
Terbitan terselindung dalam instrumen lain atau kontrak hos lain adalah dikira sebagai terbitan berasingan apabila risiko dan ciri-cirinya tidak mempunyai hubung kait yang rapat dengan kontrak hos dan kontrak hos tidak diukur pada nilai wajar dengan perubahan dalam nilai wajar dilaporkan dalam keuntungan dan kerugian.
Terbitan terselindung dibentangkan sebagai aset bukan semasa atau liabiliti bukan semasa jika kematangan instrumen hidrid yang tinggal di mana terbitan terselindung yang berkaitan adalah lebih daripada 12 bulan dan ia dijangka untuk tidak dilepaskan atau diselesaikan dalam masa 12 bulan. Terbitan terselindung lain adalah dibentangkan sebagai aset semasa atau liabilti semasa. |
| |
|
| Kontrak Tukaran Hadapan
Kontrak tukaran hadapan yang belum matang dinilai mengikut kadar hadapan pada tarikh pelaporan masing-masing dan kerugian dan keuntungan diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif.
Pertukaran Kadar Faedah, Dagangan Hadapan, Kontrak Pembelian Ke Hadapan dan Opsyen
Kumpulan dan Bank bertindak sebagai perantara bagi pihak-pihak yang ingin bertukar tanggungan kadar faedah mereka. Kumpulan dan Bank juga menggunakan pertukaran kadar faedah, dagangan hadapan, kontrak pembelian kehadapan dan opsyen di dalam keseluruhan pengurusan risiko kadar faedah.
Faedah pendapatan atau faedah perbelanjaan yang berkaitan dengan pertukaran kadar faedah, iaitu yang berkelayakan sebagai lindung nilai, dikenalpasti sepanjang perjanjian pertukaran sebagai komponen faedah pendapatan atau faedah perbelanjaan. Untung dan rugi atas kadar faedah hadapan, dagangan hadapan, kontrak pembelian kehadapan dan opsyen yang berkelayakan sebagai lindung nilai biasanya ditangguh dan dilunaskan sepanjang usia aset yang dilindung nilai atau liabiliti sebagai pembetulan kepada faedah pendapatan atau faedah perbelanjaan.
Untung dan rugi atas pertukaran kadar faedah, dagangan hadapan, kontrak pembelian kehadapan dan opsyen yang tidak berkelayakan sebagai lindung nilai dikenal di dalam tahun tersebut dengan menggunakan kaedah nilai sasaran dan dimasukkan di dalam keuntungan atau kerugian. |
|
| |
|
| 4. |
PENILAIAN PERAKAUNAN KRITIKAL DAN SUMBER UTAMA ANGGARAN TIDAK PASTI
Penyediaan penyata kewangan melibatkan anggaran dan anggapan tertentu dibuat berhubung dengan pertimbangan masa depan. Ia melihatkan dasar-dasar perakaunan yang digunakan, jumlah aset, liabiliti, pendapatan dan perbelanjaan yang dilapor dan dibentangkan. Ia dinilai secara berterusan dan berdasarkan pengalaman dan faktor-faktor yang berkaitan, termasuk jangkaan peristiwa masa depan yang dipercayai sewajarnya di bawah situasi berkenaan. Perubahan dalam anggaran dan anggapan oleh pengurusan ini mungkin mempengaruhi imbangan seperti yang dilaporkan dalam penyata kewangan. |
| |
|
| |
| (i) |
Anggaran nilai wajar untuk sekuriti dipegang-untuk-dagangan, sekuriti boleh didapati-untuk-jualan, sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan semula dan instumen kewangan terbitan
Nilai wajar sekuriti yang tidak diniagakan dalam pasaran yang aktif ditentukan melalui teknik-teknik penilaian berasaskan anggapan keadaan pasaran yang sedia ada pada tarikh pelaporan termasuk rujukan sebut harga pasaran dan harga peniaga bebas bagi sekuriti yang sama dan kaedah aliran tunai yang diberikan diskaun.
Apabila nilai wajar aset kewangan dan liabiliti kewangan yang dilaporkan dalam penyata kedudukan kewangan tidak boleh diterbit daripada pasaran aktif, ia ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian pelbagai termasuklah penggunaan model-model matematik. Input untuk model-model ini diambil daripada pemerhatian pasaran tetapi jika ia tidak boleh dilaksanakan, darjah penilaian adalah diperlukan dalam menentukan nilai wajar.Penilaian ini turut mengambilkira input model dan kecairan seperti hubungkait dan ketidakstabilan untuk terbitan-terbitan yang lebih lama. |
| |
|
| (ii) |
Cukai aset tundaan
Aset cukai tertunda diiktiraf ke atas peruntukan bagi pelbagai kos dan diukur dan diiktiraf berdasarkan kadar cukai yang dijangka akan digunakan dalam tempoh apabila aset tersebut dicapai. Penilaian pengurusan yang penting adalah diperlukan untuk menentukan jumlah aset cukai tertunda yang boleh dikenalpasti, berdasarkan masa dan tahap keuntungan kena cukai masa depan bersama dengan strategi perancangan cukai masa depan. |
| |
|
| (iii) |
Kerugian sust nilai ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan
Pinjaman susut nilai apabila terdapat bukti objektif memandangkan pinjaman diberikan mempunyai kesan aliran tunai yang dijangkakan daripada pinjaman. Kerugian susut nilai adalah perbezaan antara nilai bawaan bagi pinjaman dan nilai semasa bagi aliran tunai masa depan pada kadar faedah efektif asal pinjaman. Kumpulan dan Bank melihat pinjaman dan pendahuluannya untuk menilai susut nilai dari semasa ke semasa dengan kerap. Dalam menentukan sama ada kerugian susut nilai harus direkodkan dalam keuntungan atau kergian, pengursan melaksanakan penilaian sama ada terdapat sebarang data yang boleh diperhatikan yang menunjukkan terdapat pengurangkan yang boleh diukur dalam aliran tunai masa depan yang anggarkan daripada pinjamanm sebelum pengurangkan boleh dikenalpasti dalam pinjaman individu.
Terdapat dua komponen bagi peruntukan susut nilai pinjaman Kumpulan dan Bank: penilaian individu dan penilaian kolektif.
Penilaian individu – Semua pinjaman susut nilai yang melebihi tahap tertentu dinilai secara individu untuk susut nilai. Kerugian susut nilai diiktiraf sebagai perbezaan di antara nilai bawaan pinjaman dan nilai didiskaun bagi bayaran balik tunai masa hadapan dan hasil daripada sebarang sekuriti yang dipegang, yang dianggarkan oleh pengurusan. Anggaran ini mengambil kira kemampuan hutang pelanggan dan fleksibikiti kewangan, tahap dan kualiti pendapatanya; jumlah dan sumber aliran; industri yang pihak balasan mengendalikannya; dan nilai boleh realisasi bagai sebarang sekuriti yang dipegang. Menganggarkan kuantum dan tempoh bagi pemulihan di masa hadapan adalah melibatkan penilaian ketara. Saiz penerimaan adalah bergantung atas prestasi masa depan peminjam dan nilai sekuriti, kedua-duanya yang akan dipengaruhi oleh keadaan ekonomi masa hadapan; tambahan pulan, kolateral mungkin tidak sedia untuk dipasarkan. Jumlah sebenar aliran tunai masa hadapan dan tarikh ia diterima mungkin berbeza daripada anggaran ini dan seterusnya kerugian sebenar yang berlaku mungkin berbeza daripada yang dilaporkan dalam penyata kewangan.
Penilaian Kolektif – Kumpulan dan Bank telah menggunakan penyusunan transitional yang dikeluarkan oleh BNM melalaui garis panduan tentang Klasifikasi dan Peruntukan Susut Nilai untuk Pinajamn/Pembiayaan, di mana peruntukan susut nilai penilaian kolektif dikekalkan pada 1.5% daripada jumlah pinjaman yang tertunggak, bersih daripada peruntukan susut nilai individu. |
| |
|
| (iv) |
Susut nilai sekuriti sedia untuk dijual
Kumpulan dan Bank meniklai setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat bukti objektif yang pelaburan kewangan yang diklasifikasikan sebagai sedia untuk dijual telah susut nilai. Dalam kes pelaburan ekuiti yang disebut, penurunan ketara atau yang berpanjangan dalam nilai wajar bagi sekusriti di bawah kos nya adalah juga dikira dalam menentukan sama ada bukti okjektif susut nilai berlaku. Di mana bukti tersebut berlaku, kerugian kumulatif (diukur sebagai perbezaan di antara kos perolehan dan nilai wajar semasa, ditolak sebarang kerugian susut nilai yang dilaporkan sebelum ini) dikeluarkan daripada ekuiti dan dilaporkan dalam keuntungan atau kerugian. Bagi pelaburan ekuiti yang tidak dinyatakan yang diukur pada kos, jumlah kerugian susut nilai diukur sebagai perbezaan antara jumlah bawaan aset dan nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan, didiskaun pada kadar pasaran semasa ke atas pulangan bagi aset kewangan yang sama. Kerugian susut nilai yang dilaporkan dalam keuntungan atau kerugian ke atas instrumen ekuiti tidak dibalikkan melalui penyata pendapatan. Bagi instrumen hutang, susut nilai dinilai berdasarkan kriteria yang sama dengan pelaburan kewangan sedia untuk dijual. Di mana kerugian susut nilai telah dilaporkan sebelum ini dalam keuntungan atau kerugian, jika terdapat peningkatan berikutnya dalam nilai wajar bagi instrumen hutang yang secara objektifnya boleh dikaitkan kepada acara kredit yang berlaku selepas kerugian susut nilai dilaporkan dalam keuntungan atau kerugian, kerugian susut nilai dibalikkan melalui keuntungan atau kerugian. |
| |
|
| (v) |
Klasifikasi perisian komputer
Perisian komputer khas yang membentuk bahagian penting kepada peralatan komputer terbabit adalah diklasifikasikan sebagai hartanah, loji dan peralatan. Apabila perisian komputer tidak lagi menjadi bahagian penting bagi peralatan komputer terbabit, ia diklasifikasikan sebagai aset tidak ketara. |
|
| 5. |
WANG TUNAI DAN DANA JANGKA PENDEK;
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
| Wang tunai dan baki dalam bank dan institusi kewangan lain |
47,998 |
|
295,257 |
| Wang dalam simpanan panggilan dan deposit yang matang dalam satu bulan |
1,548,569 |
|
2,600,049 |
| |
|
|
|
| |
1,596,567 |
|
2,895,306 |
|
| 6. |
SEKURITI DIBELI DI BAWAH PERJANJIAN JUALAN SEMULA
Sekuriti dibeli di bawah perjanjian semula adalah seperti berikut:
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| Pada Nilai Wajar |
|
|
|
| Repo Terbalikkan |
- |
|
9,910 |
|
| |
|
| 7. |
SEKURITI DIPEGANG UNTUK DAGANGAN
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| Nilai Wajar |
|
|
|
| Instrumen pasaran wang: |
|
|
|
| Isu-isu Pelaburan Kerajaan |
- |
|
204,757 |
| Sekuriti Kerajaan Malaysia |
152,245 |
|
123,178 |
| Sekuriti hutang persendirian di luar Malaysia |
- |
|
9,946 |
| Sekuriti Hutang Bank Negara Malaysia |
154,124 |
|
- |
| |
|
|
|
| |
306,369 |
|
337,881 |
|
| 8. |
SEKURITI SEDIA UNTUK DIJUAL
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| Nilai Wajar |
|
|
|
| Sekuriti disebut harga: |
|
|
|
| Sekuriti Kerajaan Malaysia |
270,649 |
|
378,240 |
| Isu-isu Pelaburan Kerajaan |
516,625 |
|
278,862 |
| Bil BNM |
- |
|
112,468 |
| Sekuriti hutang persendirian di luar Malaysia |
- |
|
15,054 |
| |
|
|
|
| Harga Kos |
|
|
|
| Saham-saham tidak disebut di Malaysia |
1,719 |
|
1,719 |
| |
|
|
|
| |
788,993 |
|
786,343 |
|
| |
Termasuk dalam sekuriti sedia untuk dijual bagi Kumpulan dan Bank dalam tahun 2012 adalah Sekuriti Kerajaan Malaysia yang berjumlah RM25,000,000 yang digunakan untuk memenuhi Keperluan Rizab Berkanun yang ditetapkan oleh Bank Negara Malaysia (“BNM”) seperti yang diterangkan dengan lebih lanjut dalam Nota 11. |
| |
|
| 9. |
PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| Pada kos pelunasan |
|
|
|
| (i) |
Mengikut jenis |
|
|
|
| |
Overdraf |
62,904 |
|
47,230 |
| |
Pinjaman berjangka/pembiayaan: |
|
|
|
| |
Pinjaman rumah/pembiayaan |
27,412 |
|
28,942 |
| |
Pinjaman berjangka yang lain/pembiayaan |
176,102 |
|
182,226 |
| |
Bil akan diterima |
85,121 |
|
46,513 |
| |
Tuntutan ke atas pelanggan di bawah penerimaan kredit |
40,755 |
|
34,011 |
| |
Pinjaman kakitangan |
5,279 |
|
7,454 |
| |
Kredit pusingan |
18,180 |
|
37,300 |
| |
Resit Amanah |
616 |
|
- |
| |
|
|
|
|
| |
|
416,369 |
|
383,676 |
| |
Ditolak: Peruntukan untuk pembiayaan dan pinjaman rosot nilai: |
|
|
|
| |
Peruntukan penilaian kolektif |
(5,783) |
|
(5,783) |
| |
Peruntukan penilaian individu |
(44,077) |
|
(44,266) |
| |
|
|
|
|
| |
Pinjaman , pendahuluan dan pembiayaan bersih |
366,509 |
|
333,627 |
| |
|
|
|
|
| (ii) |
Mengikut jenis pelanggan |
|
|
|
| |
Badan perniagaan tempatan: |
11,726 |
|
4,940 |
| |
Enterprise sederhana/kecil |
|
|
|
| |
Lain-lain |
359,967 |
|
338,985 |
| |
Individu |
33,360 |
|
39,751 |
| |
Entiti Asing |
1,488 |
|
- |
| |
Institusi perbankan domestik |
9,828 |
|
- |
| |
|
|
|
|
| |
|
416,369 |
|
383,676 |
| |
|
|
|
|
| (iii) |
Mengikut sensiviti faedah |
|
|
|
| |
Kadar tetap |
|
|
|
| |
Pinjaman rumah/pembiayaan |
3,127 |
|
4,778 |
| |
Pelbagai kadar pinjaman tetap/pembiayaan |
2,253 |
|
3,450 |
| |
Kadar berubah |
|
|
|
| |
Serta BLR |
91,799 |
|
79,767 |
| |
Serta kos |
319,190 |
|
295,681 |
| |
|
|
|
|
| |
|
416,369 |
|
383,676 |
| (iv) |
Mengikut kematangan kontraktual residual |
|
|
|
| |
Matang dalam satu tahun |
387,686 |
|
177,561 |
| |
Lebih daripada satu tahun sehingga tiga tahun |
379 |
|
177,277 |
| |
Lebih daripada tiga tahun sehingga lima tahun |
1,057 |
|
160 |
| |
Lebih daripada lima tahun |
27,247 |
|
28,678 |
| |
|
|
|
|
| |
|
416,369 |
|
383,676 |
| |
|
|
|
|
| (v) |
Mengikut pembahagian geografi |
|
|
|
| |
Malaysia: |
|
|
|
| |
Kuala Lumpur |
414,182 |
|
380,323 |
| |
Penang |
2,187 |
|
3,189 |
| |
Johor |
- |
|
115 |
| |
Perak |
- |
|
49 |
| |
|
|
|
|
| |
|
416,369 |
|
383,676 |
| |
|
|
|
|
| (vi) |
(vi) Mengikut Sektor |
|
|
|
| |
Elektrik, gas & air |
175,134 |
|
173,961 |
| |
Pembuatan |
74,051 |
|
102,092 |
| |
Pembinaan |
40,431 |
|
48,209 |
| |
Pembelian hartanah (kediaman) |
30,737 |
|
36,082 |
| |
Perdagangan borong dan runcit |
62,576 |
|
12,849 |
| |
Perkhidmatan kewangan, insurans dan perniagaan |
22,036 |
|
4,849 |
| |
Perlombongan dan kuari |
- |
|
179 |
| |
Kredit penggunaan |
355 |
|
2,512 |
| |
Pengangkutan, simpanan dan komunikasi |
8,782 |
|
1,601 |
| |
Pembelian kenderaan pengangkutan |
2,267 |
|
1,342 |
| |
|
|
|
|
| |
|
416,369 |
|
383,676 |
| (vii) |
Pergerakan dalam pembiayaan, pendahuluan dan pinjaman susut nilai adalah seperti berikut: |
| |
Baki pada 1 Januari |
48,603 |
|
43,540 |
| |
Pengurangan semasa tahun tersebut |
1,681 |
|
13,408 |
| |
Diklasifikasi semula sebagai tidak berkurangan |
(1,823) |
|
(8,087) |
| |
Jumlah dilupuskan |
(8) |
|
(258) |
| |
|
|
|
|
| |
Baki pada 31 Disember |
48,453 |
|
48,603 |
| |
Peruntukan Penilaian Individu |
(44,077) |
|
(44,266) |
| |
|
|
|
|
| |
Pengurangan bersih pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan |
4,376 |
|
4,337 |
| |
|
|
|
|
| |
Pinjaman susut nilai kasar sebagai peratus kasar pinjaman, pendahuluan
dan pembiayaan |
11.64% |
|
12.67% |
| |
|
|
|
|
| (viii) |
Pergerakan dalam peruntukan untuk pembiayaan, pendahuluan dan pinjaman susut nilai adalah seperti berikut: |
| |
|
|
|
|
| |
Peruntukan penilaian Kolektif |
|
|
|
| |
Baki pada 1 Januari |
5,783 |
|
- |
| |
Kesan daripada menguna pakai FRS 139 |
- |
|
5,783 |
| |
|
|
|
|
| |
Baki pada 31 Disember |
5,783 |
|
5,783 |
| |
|
|
|
|
| |
Sebagai peratusan daripada pinjaman kasar, pendahuluan dan pembiayaan tolak
peruntukan penilaian individu |
1.55% |
|
1.70% |
| |
|
|
|
|
| |
Elaun am: |
|
|
|
| |
Baki pada 1 Januari |
- |
|
5,783 |
| |
Kesan daripada menguna pakai FRS 139 |
- |
|
(5,783) |
| |
Baki pada 31 Disember |
- |
|
- |
| |
Peruntukan penilaian individu: |
|
|
|
| |
Baki pada 1 Januari |
44,266 |
|
- |
| |
Kesan daripada mengguna pakai FRS 139 |
- |
|
42,334 |
| |
|
|
|
|
| |
Baki seperti pada 1 Januari |
44,266 |
|
42,334 |
| |
Peruntukan dibuat semasa tahun tersebut |
663 |
|
3,333 |
| |
Jumlah dikira semula |
(844) |
|
(1,143) |
| |
Jumlah dilupuskan |
(8) |
|
(258) |
| |
|
|
|
|
| |
Baki pada 31 Disember |
44,077 |
|
44,266 |
| |
|
|
|
|
| |
Elaun khas: |
|
|
|
| |
Baki pada 1 Januari |
- |
|
42,334 |
| |
Kesan daripada mengguna pakai FRS 139 |
- |
|
(42,334) |
| |
|
|
|
|
| |
Baki pada 31 Disember |
- |
|
- |
| |
|
|
|
|
| (ix) |
Susut nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan mengikut sektor |
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Pembelian hartanah (Kediaman) |
2,249 |
|
2,423 |
| |
Pembuatan |
5,151 |
|
5,128 |
| |
Pembinaan |
39,574 |
|
39,575 |
| |
Perdagangan borong dan runcit |
1,479 |
|
1,477 |
| |
|
|
|
|
| |
|
48,453 |
|
48,603 |
|
| 10. |
ASET/LIABILITI KEWANGAN TERBITAN
Instrumen kewangan terbitan adalah instrumen lembaran tidak seimbang di mana nilai berubah sejajar dengan perubahan dalam harga atau kadar (seperti kadar pertukaran mata wang asing, kadar faedah dan harga sekuriti) yang mendasari instrumen. Kebanyakan aktiviti-aktiviti perdagangan terbitan Kumpulan dan Bank yang berkaitan dengan pelanggan yang biasanya tidak berkaitan dengan pihak lain. Kumpulan dan Bank juga boleh mengambil kira keuntungan yang dijangkakan daripada pergerakan harga, kadar atau petunjuk.
Pada 31 Disember 2011, Kumpulan dan Bank telah meletakkan jenis-jenis terbitan seperti berikut: |
| |
|
| |
| |
2011 |
2010 |
| |
Lindung
Nilai |
|
Aset |
|
Liabiliti |
|
Lindung
Nilai |
|
Aset |
|
Liabiliti |
| Kumpulan/Bank |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derivatif dipegang untuk
perdagangan pada nilai wajar
keuntungan atau kerugian |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kontrak pertukaran asing: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Ke hadapan |
4,505,108 |
|
42,377 |
|
31,173 |
|
12,236,498 |
|
241,650 |
|
120,766 |
Pertukaran mata wang bersilang
dan opsyen |
3,858,936 |
|
32,438 |
|
48,897 |
|
7,939,295 |
|
1,714 |
|
2,755 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kontrak kadar faedah: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Dagangan ke hadapan |
2,439,000 |
|
2,816 |
|
922 |
|
9,692,500 |
|
1,917 |
|
- |
| Pertukaran |
26,927,770 |
|
749,754 |
|
593,725 |
|
35,423,256 |
|
613,515 |
|
453,279 |
Pertukaran kadar faedah mata
wang bersilang |
8,579,103 |
|
217,165 |
|
539,073 |
|
539,073 |
|
379,859 |
|
379,859 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Lain-lain |
- |
|
- |
|
- |
|
50,000 |
|
5,747 |
|
6 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
46,309,917 |
|
1,044,550 |
|
1,213,790 |
|
73,114,940 |
|
1,244,402 |
|
1,227,391 |
Jadual di bawah menunjukkan nilai wajar instumen kewangan terbitan, dilaporkan sebagai aset atau liabiliti, bersama dengan amaun anggaran. Amaun anggaran, dilaporkan secara kasar, merupakan amaun terbitan yang mendasari kadar boleh ubah atau kadar rujukan dan adalah berdasarkan ukuran perubahan dalam nilai terbitan. Amaun anggaran menunjukkan volum urus niaga tertunggak pada akhir tahun dan adalah bukan petunjuk bagi risiko pasaran atau risiko kredit.
Nilai wajar instrumen terbitan Bank dan Kumpulan adalah dianggarkan dengan merujuk kepada sebutharga pasaran. Model-model dalaman digunakan di mana harga pasaran tidak boleh didapati.
|
| |
|
| 11. |
DEPOSIT BERKANUN DENGAN BANK NEGARA MALAYSIA
Deposit berkanun yang tidak mempunyai faedah adalah dipegang dengan Bank Negara Malaysia mengikut Seksyen 37(1)(c) Akta Bank Pusat Malaysia, 1958 (pindaan 1994) bagi memenuhi Keperluan Rizab Berkanun. Jumlah Keperluan Rizab Berkanun ("SRR") adalah ditentukan berdasarkan peratus yang ditetapkan bagi jumlah liabiliti yang layak.
Berkuat kuasa mulai 25 Jun 2009, BNM telah membenarkan Bank, sebagai Penjual Utama untuk Kerajaan, BNM dan BNM Sukuk Berhad untuk menggunakan pegangan Sekuriti Kerajaan Malaysia (“MGS”) dan/atau Keluaran Pelaburan Kerajaan (“GII”) menggantikan deposit tunai bagi memenuhi SRR ini.
Tiada MGS digunakan untuk memenuhi SRR sehingga akhir tahun kewangan selepas tamat insentif yang diberi oleh BNM untuk menggunakan pegangan MGS dan /atau GII bagi menggantikan deposit tunai pada 31 Disember 2011. Oleh yang demikian, Bank telah mengekalkan deposit tunai dengan BNM untuk memenuhi SRR ini sehingga pada akhir tahun kewangan.
|
| |
|
| 12. |
ASET LAIN
|
| |
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
| Pemulihan semula cukai |
5,427 |
|
30,107 |
| Pelbagai penghutang, deposit dan bayaran terdahulu |
20,189 |
|
48,676 |
| |
|
|
|
| |
25,616 |
|
78,783 |
|
| 13. |
PELABURAN DALAM ANAK-ANAK SYARIKAT |
| |
| |
Group/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| Pada Kos |
|
|
|
| Saham tidak disebutharga di Malaysia |
20 |
|
20 |
Syarikat-syarikat subsidiari Bank, yang ditubuhkan di Malaysia adalah seperti berikut:
|
| |
| |
Faedah Ekuiti Efektif |
| Nama syarikat subsidiari |
Kegiatan Utama |
2011 |
|
2010 |
| |
|
|
|
|
| Kegiatan Utama |
Perkhidmatan Calon |
100% |
|
100% |
| |
|
|
|
|
| RBS Nominees (Asing) Sdn. Bhd. |
Perkhidmatan Calon |
100% |
|
100% |
Semua pendapatan dan perbelanjaan yang timbul daripada aktiviti anak-anak syarikat telah dimasukkan dalam keputusan bank. |
| |
|
| 14. |
PELABURAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU
| |
Kumpulan |
Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
|
2011 |
|
2010 |
|
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
| Saham tidak disebut harga pada kos |
8,503 |
|
8,503 |
|
8,503 |
|
8,503 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Bahagian rizab selepas pemerolehan |
1,646 |
|
(175) |
|
- |
|
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
10,149 |
|
8,328 |
|
8,503 |
|
8,503 |
|
Butiran syarikat bersekutu yang diperbadankan di Malaysia adalah seperti berikut:
| |
Effective Equity Interest |
| Nama Syarikat-Syarikat Bersekutu |
Kegiatan Utama |
2011 |
|
2010 |
| |
|
|
|
|
| Gale Force Sdn. Bhd. |
Pelaburan masuk atau perolehan
pinjaman tidak berbayar |
25% |
|
25% |
Ringkasan maklumat kewangan syarikat bersekutu tanpa audit adalah seperti berikut:
| |
Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| Aset and liabiliti |
|
|
|
| Aset semasa |
40,333 |
|
116,605 |
| |
|
|
|
| Jumlah aset |
40,333 |
|
116,605 |
| |
|
|
|
| Liabiliti semasa |
105 |
|
118 |
| Liabiliti bukan semasa |
- |
|
45,274 |
| |
|
|
|
| Jumlah liabiliti |
105 |
|
45,392 |
| |
|
|
|
| Keputusan |
|
|
|
| Perolehan |
13,411 |
|
916 |
| Kerugian bagi tahun kewangan |
(8,699) |
|
(9,099) |
|
| 15. |
HARTA, LOJI DAN PERALATAN
| |
Tanah Milik Bebas dan Bangunan |
|
Kenderaan Bermotor |
|
Peralatan Pejabat
dan Mesin |
|
Perabot, Lekapan dan Kelengkapan |
|
Peralatan Komputer |
|
Jumlah |
| Kumpulan dan Bank |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| 2011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pada 1 Januari 2011 |
388 |
|
616 |
|
6,212 |
|
21,619 |
|
16,042 |
|
44,877 |
| Tambahan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
542 |
|
542 |
| Hapus kira |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(236) |
|
(236) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pada 31 Disember 2011 |
388 |
|
616 |
|
6,212 |
|
21,619 |
|
16,348 |
|
45,183 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Susut Nilai Terkumpul |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pada 1 Januari 2010 |
- |
|
21 |
|
3,428 |
|
8,266 |
|
12,095 |
|
23,810 |
Susut hilang dicajkan untuk
tahun tersebut |
- |
|
123 |
|
969 |
|
2,426 |
|
2,252 |
|
5,770 |
| Hapus kira |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(231) |
|
(231) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pada 31 Disember 2010 |
- |
|
144 |
|
4,397 |
|
10,692 |
|
14,116 |
|
29,349 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Jumlah Bawaan |
388 |
|
472 |
|
1,815 |
|
10,927 |
|
2,332 |
|
15,834 |
|
Tanah Milik Bebas dan Bangunan |
|
Kenderaan Bermotor |
|
Peralatan Pejabat
dan Mesin |
|
Perabot, Lekapan dan Kelengkapan |
|
Peralatan Komputer |
|
Jumlah |
| Kumpulan dan Bank |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| 2010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pada 1 Januari 2009 |
388 |
|
563 |
|
6,767 |
|
28,647 |
|
15,787 |
|
52,152 |
| Tambahan |
- |
|
616 |
|
46 |
|
14 |
|
493 |
|
1,169 |
| Perlunasan |
- |
|
(563) |
|
- |
|
(2,127) |
|
- |
|
(2,690) |
| Hapus kira |
- |
|
- |
|
(601) |
|
(4,915) |
|
(238) |
|
(5,754) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pada 31 Disember 2010 |
388 |
|
616 |
|
6,212 |
|
21,619 |
|
16,042 |
|
44,877 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Susut Nilai Terkumpul |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pada 1 Januari 2010 |
- |
|
498 |
|
2,737 |
|
7,273 |
|
10,426 |
|
20,934 |
Susut hilang dicajkan untuk
tahun tersebut |
- |
|
86 |
|
971 |
|
3,289 |
|
1,824 |
|
6,170 |
| Perlunasan |
- |
|
(563) |
|
- |
|
(656) |
|
- |
|
(1,219) |
| Hapus kira |
- |
|
- |
|
(280) |
|
(1,640) |
|
(155) |
|
(2,075) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pada 31 Disember 2010 |
- |
|
21 |
|
3,428 |
|
8,266 |
|
12,095 |
|
23,810 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Jumlah Bawaan |
388 |
|
595 |
|
2,784 |
|
13,353 |
|
3,947 |
|
21,067 |
|
| |
|
| 16. |
ASET TIDAK KETARA
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| Kumpulan/Bank |
|
|
|
| |
|
|
|
| Kos |
|
|
|
| Pada 1 Januari |
2,972 |
|
2,611 |
| Penambahan |
465 |
|
361 |
| |
|
|
|
| Pada 31 Disember |
3,437 |
|
2,972 |
| |
|
|
|
| Pelunasan Terkumpul |
|
|
|
| Pada 1 Januari |
2,513 |
|
1,770 |
| Pelunasan bagi tahun |
295 |
|
743 |
| |
|
|
|
| Pada 31 Disember |
2,808 |
|
2,513 |
| |
|
|
|
| Jumlah Bawaan |
629 |
|
459
|
|
| 17. |
CUKAI ASET TUNDAAN
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
| Pada 1 Januari |
25,688 |
|
22,392 |
| Diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian (Nota 30) |
5,828 |
|
3,438 |
| Diiktiraf dalam ekuiti |
183 |
|
(142) |
| |
|
|
|
| Pada 31 Disember |
31,699 |
|
25,688 |
| |
|
|
|
| Dibentang selepas ralat berkaitan seperti berikut: |
|
|
|
| |
|
|
|
| Cukai Aset tundaan |
32,925 |
|
27,658 |
| Liabiliti cukai tundaan |
(1,226) |
|
(1,970) |
| |
|
|
|
| Bersih |
31,699 |
|
25,688 |
Aset cukai tertunda dan liabiliti adalah diimbangi apabila terdapat hak penguat kuasa untuk menetapkan aset cukai semasa terhadap liabiliti cukai semasa dan apabila cukai pendapatan tertunda berhubung dengan autoriti fiskal.
Komponen dan pergerakan aset cukai tertunda dan liabiliti semasa tahun kewangan berikutan dengan pengimbangan adalah seperti berikut:
Aset cukai tertunda Kumpulan dan Bank:
| |
Lain-lain
Bayaran |
|
Perbezaan Sementara Lain |
|
Jumlah |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
|
|
| Pada 1 Januari 2011 |
27,597 |
|
61 |
|
27,658 |
| Diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian |
5,281 |
|
(14) |
|
5,267 |
| |
|
|
|
|
|
| Pada 31 Disember 2011 |
32,878 |
|
47 |
|
32,925 |
| |
|
|
|
|
|
| Pada 1 Januari 2010 |
25,218 |
|
50 |
|
25,268 |
| Diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian |
2,379 |
|
11 |
|
2,390 |
| |
|
|
|
|
|
| Pada 31 Disember 2010 |
27,597 |
|
61 |
|
27,658 |
|
| |
Liabiliti cukai tertunda Kumpulan dan Bank:
| |
Elaun Kapital |
|
Rizab tidak peroleh |
|
Jumlah |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
|
|
| Pada 1 Januari 2010 |
1,350 |
|
620 |
|
1,970 |
| Diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian |
(561) |
|
- |
|
(561) |
| Diiktiraf dalam ekuiti |
- |
|
(183) |
|
(183) |
| |
|
|
|
|
|
| Pada 31 Disember 2011 |
789 |
|
437 |
|
1,226 |
| |
|
|
|
|
|
| Pada 1 Januari 2010 |
2,398 |
|
478 |
|
2,876 |
| Diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian |
(1,048) |
|
- |
|
(1,048) |
| Diiktiraf dalam ekuiti |
- |
|
142 |
|
142 |
| |
|
|
|
|
|
| Pada 31 Disember 2010 |
1,350 |
|
620 |
|
1,970 |
Aset cukai tertunda adalah tidak diiktiraf berkaitan dengan penilaian kolektif untuk kewangan dan pinjaman susut nilai sebanyak RM5,783,000 (2010: RM5,783,000).
|
| |
|
| 18. |
DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN
| |
Kumpulan |
Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
|
2011 |
|
2010 |
|
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
| Jenis |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Deposit permintaan |
1,076,615 |
|
1,171,781 |
|
1,076,635 |
|
1,171,801 |
|
| Deposit simpanan |
1,535 |
|
1,690 |
|
1,535 |
|
1,690 |
|
| Deposit tetap |
723,539 |
|
792,554 |
|
723,539 |
|
792,554 |
|
| Deposit instrumen boleh niaga |
15,562 |
|
- |
|
15,562 |
|
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
1,817,251 |
|
1,966,025 |
|
1,817,271 |
|
1,966,045 |
|
| (i) |
Struktur kematangan deposit tetap dan Instrumen deposit boleh niaga adalah seperti berikut: |
| |
|
Kumpulan/Bank |
| |
|
2011 |
|
2010 |
| |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
Matang dalam enam bulan |
723,144 |
|
709,229 |
| |
Enam bulan hingga satu tahun |
7,088 |
|
71,700 |
| |
Enam bulan hingga satu tahun |
20 |
|
11,625 |
| |
Lebih daripada tiga tahun |
8,849 |
|
- |
| |
|
|
|
|
| |
|
739,101 |
|
792,554 |
| (ii) |
(ii) Deposit tersebut diperolehi daripada jenis pelanggan yang berikut: |
| |
|
Kumpulan |
Bank |
| |
|
2011 |
|
2010 |
|
2011 |
|
2010 |
|
| |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
| |
Kerajaan dan badan-badan berkanun |
38,087 |
|
92,996 |
|
38,087 |
|
92,996 |
|
| |
Badan perniagaan |
1,621,049 |
|
1,496,139 |
|
1,621,049 |
|
1,496,139 |
|
| |
Individu |
15,225 |
|
89,136 |
|
15,225 |
|
89,136 |
|
| |
Lain-lain |
142,890 |
|
287,754 |
|
142,910 |
|
287,774 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
1,817,251 |
|
1,966,025 |
|
1,817,271 |
|
1,966,045 |
|
|
| 19. |
DEPOSIT DAN SIMPANAN OLEH BANK DAN INSTITUSI KEWANGAN LAIN
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
| Bank-bank berlesen |
55,673 |
|
23,000 |
| Institusi-institusi kewangan lain |
477,091 |
|
1,511,985 |
| |
|
|
|
| |
532,764 |
|
1,534,985 |
|
| 20. |
PELBAGAI LIABILITI
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
| Kemudahan persaraan |
- |
|
22 |
| Pelbagai liabiliti |
50,948 |
|
132,405 |
| Kos penyelesian dalaman |
129,809 |
|
110,494 |
| |
|
|
|
| |
180,757 |
|
242,921 |
|
| 21. |
HUTANG MODAL SUBORDINAT
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
| Pada 1 Januari |
205,069 |
|
200,000 |
| Kesan penggunaan FRS139 |
- |
|
3,313 |
| |
|
|
|
| Pada 1 Januari |
205,069 |
|
203,313 |
| |
|
|
|
| Pelunasan bersih dalam tahun kewangan |
1,773 |
|
1,756 |
| |
|
|
|
| Pada kos pelunasan |
206,842 |
|
205,069 |
Pada 8 Jun 2007, Bank telah mengeluarkan RM 200 juta dalam jumlah prinsipal agregat bagi Subordinat NI boleh tebus yang matang pada 8 Jun 2017 pada 4.15% setahun bergantung kepada pindaan pada tahun 6 ke atas. Subordinat NID ini, kecuali ditebus pada akhir tahun 5, akan menpunyai faedah yang dinaikkan 0.5% setahun dari tahun ke-6 berikutnya sehingga matang. Hutang subordinat akan mengandungi obligasi langsung, tanpa bersyarat dan tanpa cagaran Bank dan adalah disuborbinat kepada deposit Bank..
|
| 22. |
MODAL SAHAM
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| Dibenarkan: |
|
|
|
| 500,000,000 saham biasa RM1 sesaham |
500,000 |
|
500,000 |
| |
|
|
|
| Diterbit dan berbayar penuh: |
|
|
|
Baki pada 1 Januari/31 Disember
203,000,002 saham biasa bernilai RM1 setiap satu |
203,000 |
|
203,000 |
|
| 23. |
RIZAB
| |
Kumpulan |
Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
|
2011 |
|
2010 |
|
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
| Tidak boleh diagihkan: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Premium saham |
76,182 |
|
76,182 |
|
76,182 |
|
76,182 |
|
| Rizab berkanun (Nota a) |
162,068 |
|
152,463 |
|
162,068 |
|
152,463 |
|
| Rizab tidak tercapai (Nota b) |
1,308 |
|
1,818 |
|
1,308 |
|
1,818 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Diagihkan |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pendapatan tertahan (Nota c) |
162,577 |
|
131,940 |
|
160,931 |
|
132,115 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
402,135 |
|
362,403 |
|
400,489 |
|
362,578 |
|
| (a) |
Rizab berkanun
Rizab berkanun disenggarakan menurut Seksyen 36 Akta Perbankan dan Institusi Kewangan 1989 dan tidak boleh diagihkan sebagai dividen. |
| |
|
| (b) |
Rizab tidak tercapai
Rizab tidak tercapai terdiri daripada perubahan nilai wajar ke atas sekuriti sedia untuk dijual. |
| |
|
| (c) |
Pendapatan Tertahan
Sejajar dengan Akta Kewangan 2007, sistem cukai pendapatan tingkat tunggal akan berkuatkuasa dari tahun penilaian 2008. Di bawah sistem ini, cukai ke atas keuntungan Bank adalah cukai maktamad, dan dividen yang dibayar adalah dikecualikan daripada cukai di tangan pemegang-pemegang saham. Berbeza dengan sistem imputasi terdahulu, penerima dividen tidak boleh lagi menuntut sebarang kredit cukai.
Syarikat tanpa baki kredit cukai Seksyen 108 akan secara automatik beralih kepada sistem cukai tingkat tunggal pada 1 Januari 2008. Walau bagaimanapun, syarikat dengan sesuatu kredit cukai akan diberi opsyen yang tidak boleh ditarik balik untuk memilih sistem cukai tingkat tunggal dan tidak mengendahkan kredit cukai atau masih terus menggunakan kredit cukai di bawah akaun Seksyen 108 untuk membayar dengan terang dividen tunai bagi saham-saham biasa untuk tempoh 6 tahun berakhir pada 31 Disember 2013 atau sehingga kredit cukai telah digunakan sepenuhnya, yang mana lebih dahulu. Semasa tempoh peralihan, mana-mana cukai yang dibayar tidak akan dimasukkan ke dalam akaun Seksyen 108 dan mana-mana kredit cukai yang digunakan akan mengurangkan baki kredit cukai.
Pada tarikh pelaporan, Bank tidak memilih opsyen yang tidak boleh ditarik balik untuk tidak mengendahkan kredit cukai Seksyen 108. Seterusnya, menurut perjanjian Lembaga Hasil Dalam Negeri dan berdasarkan kadar cukai yang terbit yang diguna pakai kepada dividen, Bank mempunyai kredit cukai Seksyen 108 yang mencukupi untuk membayar dividen lebih kurang sebanyak RM40,401,000 (2010: RM40,401,000) daripada perolehan sehingga pada 31 Disember 2011 tanpa menimbulkan sebarang liabiliti cukai tambahan. |
|
| 24. |
HASIL PENDAPATAN OPERASI
Hasil pendapatan operasi Kumpulan dan Bank terdiri daripada semua jenis pendapatan yang diperoleh daripada perniagaan perbankan dan mengandungi pendapatan faedah kasar (selepas mencampurkan kembali faedah/pendapatan tertahan bersih), yuran dan pendapatan komisen, pendapatan pelaburan, dividen kasar dan pendapatan-pendapatan lain yang diperoleh daripada operasi bank. |
| |
|
| 25. |
PENDAPATAN FAEDAH
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
| Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan |
15,968 |
|
11,616 |
| Wang panggilan dan deposit dengan institusi kewangan |
19,696 |
|
42,826 |
| Sekuriti sedia untuk dijual |
25,276 |
|
23,199 |
| Sekuriti dipegang untuk dagangan |
12,465 |
|
6,903 |
| |
|
|
|
| |
73,405 |
|
84,544 |
| Perlunasan premium tolak akresi diskaun |
(752) |
|
2,236 |
| |
|
|
|
| Jumlah Pendapatan Faedah |
72,653 |
|
86,780 |
| |
|
|
|
| Di mana: |
|
|
|
Pendapatan faedah diperolehi ke atas pembiayaan, pendahuluan dan pinjaman
yang susut nilai |
419 |
|
- |
|
| 26. |
PERBELANJAAN FAEDAH
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
| Deposit dan simpanan daripada bank dan institusi kewangan lain |
31,473 |
|
33,563 |
| Deposit daripada pelanggan lain |
23,095 |
|
30,563 |
| Hutang Modal Subordinat |
10,424 |
|
9,813 |
| Lain-lain |
490 |
|
2,135 |
| |
|
|
|
| |
65,482 |
|
76,074 |
|
| 27. |
PENDAPATAN OPERASI LAIN
| |
Kumpulan |
|
Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
|
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Pendapatan yuran: |
|
|
|
|
|
|
|
| Komisen |
5,692 |
|
3,086 |
|
5,692 |
|
3,086 |
| Caj perkhidmatan dan yuran |
1,308 |
|
468 |
|
1,308 |
|
468 |
| Yuran jaminan |
4,932 |
|
5,607 |
|
4,932 |
|
5,607 |
| Pelbagai pendapatan yuran |
3,344 |
|
3,185 |
|
3,344 |
|
3,185 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
15,276 |
|
12,346 |
|
15,276 |
|
12,346 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Perolehan bersih hasil daripada jualan sekuriti: |
|
|
|
|
|
|
|
| Sekuriti dipegang untuk dagangan |
16,692 |
|
4,976 |
|
16,692 |
|
4,976 |
| Sekuriti sedia untuk dijual |
2,923 |
|
- |
|
2,923 |
|
- |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
19,615 |
|
4,976 |
|
19,615 |
|
4,976 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
(Kerugian)/ Keuntungan tidak tercapai keatas penilaian
semula sekuriti : |
|
|
|
|
|
|
|
| Sekuriti dipegang untuk dagangan |
(161) |
|
14 |
|
(161) |
|
14 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Pendapatan dividen kasar daripada: |
|
|
|
|
|
|
|
| Sekuriti sedia untuk dijual |
59 |
|
104 |
|
59 |
|
104 |
| Syarikat bersekutu |
- |
|
- |
|
5,623 |
|
- |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Pendapatan lain: |
|
|
|
|
|
|
|
| Keuntungan/(kerugian) tukaran asing |
|
|
|
|
|
|
|
| Tidak tercapai |
32,652 |
|
33,816 |
|
32,652 |
|
33,816 |
| Tercapai |
(156,776) |
|
(7,419) |
|
(156,776) |
|
(7,419) |
| (Kerugian)/keuntungan urus niaga ke atas derivatif |
|
|
|
|
|
|
|
| Tidak tercapai |
(22,802) |
|
(101,392) |
|
(22,802) |
|
(101,392) |
| Tercapai |
211,223 |
|
131,616 |
|
211,223 |
|
131,616 |
| Lain-lain |
46 |
|
8,773 |
|
46 |
|
8,773 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
64,343 |
|
65,394 |
|
64,343 |
|
65,394 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
99,132 |
|
82,834 |
|
104,755 |
|
82,834 |
|
| 28. |
PERBELANJAAN OPERASI LAIN
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
| Kos kakitangan (Nota a) |
26,978 |
|
41,062 |
| Kos pertubuhan (Nota b) |
25,316 |
|
42,102 |
| Perbelanjaan pemasaran (Nota c) |
740 |
|
1,108 |
| Perbelanjaan pentadbiran dan am (Nota d) |
6,552 |
|
12,208 |
| |
|
|
|
| |
59,586 |
|
96,480 |
| |
|
Kumpulan/Bank |
| |
|
2011 |
|
2010 |
| |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
|
| (a) |
Kos kakitangan |
| |
Gaji, bonus dan elaun |
21,276 |
|
25,788 |
| |
Kos sekuriti sosial |
66 |
|
112 |
| |
Pelan sumbangan kos jelas EPF |
2,935 |
|
3,499 |
| |
Sewa penginapan |
2 |
|
191 |
| |
Bayaran berulangan - runcit dan komersil |
- |
|
6,728 |
| |
Perbelanjaan berkaitan dengan perkara lain |
2,699 |
|
4,744 |
| |
|
|
|
|
| |
|
26,978 |
|
41,062 |
| |
|
|
|
|
| (b) |
Kos pertubuhan |
|
|
|
| |
Perkongsian kos Kumpulan setelah gantian pengecualian caj pengurusan sebanyak
RM24,773,000 (2010: RM9,929,000) untuk tahun sebelumnya |
10,410 |
|
19,619 |
| |
Perkongsian kos teknologi maklumat |
686 |
|
5,348 |
| |
Susutan nilai harta, loji dan peralatan |
5,770 |
|
6,170 |
| |
Kerugian ke atas jualan harta, logi dan peralatan |
- |
|
1,275 |
| |
Harta, loji dan peralatan dilunaskan |
5 |
|
3,679 |
| |
Perlunasan aset tidak ketara |
295 |
|
743 |
| |
Sewa premis |
3,776 |
|
4,095 |
| |
Lain-lain |
4,374 |
|
1,173 |
| |
|
|
|
|
| |
|
25,316 |
|
42,102 |
| (c) |
Perbelanjaan pemasaran |
| |
Pengiklanan |
373 |
|
574 |
| |
Lain-lain |
367 |
|
534 |
| |
|
|
|
|
| |
|
740 |
|
1,108 |
| |
|
|
|
|
| (d) |
Perbelanjaan pentadbiran dan am |
|
|
|
| |
Yuran guaman dan profesional |
525 |
|
403 |
| |
Komunikasi |
2,305 |
|
2,751 |
| |
Pengangkutan |
598 |
|
893 |
| |
Penyelenggaraan harta |
1,949 |
|
2,236 |
| |
Lain-lain |
1,175 |
|
5,925 |
| |
|
|
|
|
| |
|
6,552 |
|
12,208 |
| |
|
|
|
|
| |
Termasuk dalam perbelanjaan di atas adalah seperti pendedahn berkanun berikut:
|
|
|
|
| |
|
Kumpulan/Bank |
| |
|
2011 |
|
2010 |
| |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
|
| |
Ganjaran pengarah dan lain-lain faedah |
2,227 |
|
1,786 |
| |
Yuran juruaudit - audit berkanun |
|
|
|
| |
Audit berkanun |
211 |
|
200 |
| |
Perkhidmatan berkaitan audit* |
38 |
|
38 |
| |
|
|
|
|
| |
* Audit berhubung dengan perkhidmatan adalah termasuk pengesahan tinjauan berdasarkan prosedur-apabila-
dipersetujui yang diperlukan untuk tujuan kawal selia. |
|
| |
Maklumat tentang ganjaran Pengarah Bank semasa tahun kewanag adalah seperti berikut
| |
Gaji dan emolumen lain |
|
Yuran |
|
Bonus |
|
Lain-lain faedah |
|
Jumlah |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| 2011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pengarah eksekutif: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Andrew Mark Sill |
1,370 |
|
- |
|
530 |
|
37 |
|
1,937 |
| Pengarah bukan eksekutif: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jeneral (Bersara)
Tan Sri
Dato’ Mohd Ghazali Seth |
- |
|
110 |
|
- |
|
- |
|
110 |
| Tan Sri Datuk Asmat bin
Kamaludin |
- |
|
90 |
|
- |
|
- |
|
90 |
| Dato’ Jorgen Bornhoft |
- |
|
90 |
|
- |
|
- |
|
90 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
1,370 |
|
290 |
|
530 |
|
37 |
|
2,227 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pengarah eksekutif: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Andrew Mark Sill |
1,102 |
|
- |
|
368 |
|
38 |
|
1,508 |
| Pengarah bukan eksekutif: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jeneral (Bersara)
Tan Sri
Dato’ Mohd Ghazali Seth |
- |
|
106 |
|
- |
|
- |
|
106 |
| Tan Sri Datuk Asmat bin Kamaludin |
- |
|
86 |
|
- |
|
- |
|
86 |
| Dato’ Jorgen Bornhoft |
- |
|
86 |
|
- |
|
- |
|
86 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
1,102 |
|
278 |
|
368 |
|
38 |
|
1,786 |
|
| 29. |
ELAUN UNTUK SUSUT NILAI KE ATAS PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| Elaun untuk hutang lapuk dan ragu ke atas pinjaman dan pembiayaan: |
|
|
|
| Peruntukan Penilaian Individu: |
|
|
|
| Dibuat dalam tahun kewangan (Nota 9) |
663 |
|
3,333 |
| Ditulis semula dalam tahun kewangan (Nota 9) |
(844) |
|
(1,143) |
| |
|
|
|
| |
(181) |
|
2,190 |
| |
|
|
|
| |
|
| 30. |
CUKAI
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
|
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
| Cukai pendapatan Malaysia berdasarkan keuntungan bagi tahun: |
|
|
|
|
| Tahun semasa |
12,933 |
|
2,343 |
|
| Di bawah peruntukan dalam tahun terdahulu |
6,995 |
|
3,934 |
|
| |
|
|
|
|
| Perbelanjaan cukai semasa |
19,928 |
|
6,277 |
|
| |
|
|
|
|
| Cukai tertunda (Nota 17): |
|
|
|
|
| Berkaitan dengan perasalan dan pembalikan sementara yang berbeza |
(1,850) |
|
683 |
|
| Di bawah peruntukan pada tahun sebelumnya |
(3,978) |
|
(4,121) |
|
| |
|
|
|
|
| Perbelanjaan cukai tertunda |
(5,828) |
|
(3,438) |
|
| |
|
|
|
|
| |
14,100 |
|
2,839 |
|
Penyelarasan perbelanjaan cukai
| |
Kumpulan |
Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
|
2011 |
|
2010 |
|
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Keuntungan/(Kerugian) sebelum cukai |
54,342 |
|
(7,424) |
|
52,521 |
|
(5,130) |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pencukaian pada kadar cukai berkanun Malaysia
sebanyak 25% |
13,586 |
|
(1,856) |
|
13,130 |
|
(1,283) |
|
| Pendapatan tidak bertakluk kepada cukai |
(1,435) |
|
(26) |
|
(2,840) |
|
(26) |
|
| Perbelanjaan tidak ditolak untuk tujuan cukai |
793 |
|
4,335 |
|
793 |
|
4,335 |
|
Kesan cukai perkongsian syarikat-syarikat bersekutu
bagi keuntungan/(kerugian) selepas cukai dimasukkan
ke dalam hasil Kumpulan sebelum cukai |
(1,861) |
|
573 |
|
- |
|
- |
|
Di bawah peruntukan aset cukai tertunda dalam
tahun sebelumnya |
(3,978) |
|
(4,121) |
|
(3,978) |
|
(4,121) |
|
Di bawah peruntukan cukai pendapatan semasa kena
bayar dalam tahun sebelumnya |
6,995 |
|
3,934 |
|
6,995 |
|
3,934 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Perbelanjaan cukai bagi tahun kewangan |
14,100 |
|
2,839 |
|
14,100 |
|
2,839 |
|
|
| 31. |
PENDAPATAN SESAHAM
Pendapatan sesaham Kumpulan dan Bank telah dikira berdasarkan keuntungan bersih selepas cukai masing-masing sebanyak RM40,242,000 dan RM38,421,000 (kerugian bersih selepas cukai dalam tahun 2012 masing-masing adalah sebanyak RM10,263,000 dan RM7,969,000) atas purata wajaran saham biasa bernilai RM1 sesahamyang diterbitkan sebanyak 203,000,002 (2010: 203,000,002) dalam tahun semasa.
|
| 32. |
URUS NIAGA DAN BAKI PIHAK BERKAITAN YANG PENTING
Dengan pencapaian kerajaan UK Government dan badan-badan yang mengawalnya dan volum dan kepelbagaian urus niaga dengan mereka, pendedahan urus niaga dengan pihak-pihak yang berkaitan adalah tidak praktik. Sehubungan itu, bagi tujuan penyata kewangan Bank dan Kumpulan, syarikat-syarikat yang berkaitan dirujuk kepada ahli-ahli kumpulan syarikat The Royal Bank of Scotland Group Plc.
| a) |
Transaksi penting diambilalih oleh Kumpulan dan Bank yang berkaitan dengan syarikat-syarikat adalah seperti berikut:
|
| |
|
Syarikat Induk langsung |
|
Anak-anak syarikat |
|
Syarikat bersekutu |
|
Syarikat berkaitan lain |
| |
2011 |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
Pendapatan: |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Komisen dan yuran |
474 |
|
- |
|
- |
|
2,419 |
| |
Pendapatan faedah |
8,551 |
|
- |
|
- |
|
5 |
| |
Yuran Pengarah diterima |
- |
|
- |
|
18 |
|
- |
| |
Dividen diterima |
- |
|
- |
|
5,623 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Perbelanjaan: |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Perbelanjaan faedah |
22,918 |
|
- |
|
- |
|
6,302 |
| |
Perkongsian kumpulan dan kos
teknologi maklumat |
24,272 |
|
- |
|
- |
|
11,597 |
| |
Pengecualian kos kumpulan untuk tahun
sebelumnya |
(24,773) |
|
- |
|
- |
|
- |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Aset: |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Tunai dan dana-dana berjangka masa pendek |
1,528,928 |
|
- |
|
- |
|
- |
| |
Deposit dan simpanan daripada bank dan
institusi kewangan lain |
353,624 |
|
- |
|
- |
|
- |
| |
Faedah belum diterima |
1,439 |
|
- |
|
- |
|
- |
| |
Aset kewangan terbitan |
8,908 |
|
- |
|
- |
|
282,382 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Liabiliti: |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Deposit daripda pengguna |
- |
|
20 |
|
- |
|
9,357 |
| |
Deposit dan simpanan daripada bank dan institusi kewangan lain |
345,798 |
|
- |
|
- |
|
151 |
| |
Faedah belum dibayar |
133 |
|
- |
|
- |
|
- |
| |
Liabiliti kewangan terbitan |
- |
|
- |
|
- |
|
575,009 |
| |
Kos penyelesaian faedah |
115,414 |
|
- |
|
- |
|
14,395 |
| |
|
Syarikat Induk langsung |
|
Anak-anak syarikat |
|
Syarikat bersekutu |
|
Syarikat berkaitan lain |
| |
2010 |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
Pendapatan: |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Komisen |
1,010 |
|
- |
|
- |
|
- |
| |
Pendapatan faedah |
7,474 |
|
- |
|
- |
|
- |
| |
Yuran Pengarah diterima |
- |
|
- |
|
18 |
|
- |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Perbelanjaan:: |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Perbelanjaan faedah |
15,261 |
|
- |
|
- |
|
- |
| |
Perkongsian kumpulan dan kos
teknologi maklumat |
34,896 |
|
- |
|
- |
|
- |
| |
Pengecualian kos kumpulan untuk tahun
sebelumnya |
(9,929) |
|
- |
|
- |
|
- |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Aset: |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Tunai dan dana-dana berjangka masa pendek |
2,310,573 |
|
- |
|
- |
|
157,019 |
| |
Faedah belum diterima |
933 |
|
- |
|
- |
|
- |
| |
Aset kewangan terbitan |
9,640 |
|
- |
|
- |
|
280,565 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Liabiliti: |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Deposit daripda pengguna |
- |
|
20 |
|
- |
|
- |
| |
Deposit dan simpanan daripada bank dan
institusi kewangan lain |
695,863 |
|
- |
|
- |
|
615,960 |
| |
Faedah belum dibayar |
2,973 |
|
- |
|
- |
|
- |
| |
Liabiliti kewangan terbitan |
101 |
|
- |
|
- |
|
596,141 |
| |
Kos penyelesaian faedah |
120,422 |
|
- |
|
- |
|
- |
| (b) |
Pampasan bagi pegawai pengurusan utama
Ganjaran kepada Pengarah dan ahli-ahli lain bagi pengurusan utama semasa tahun tersebut adalah seperti berikut:
|
| |
|
Kumpulan/Bank |
| |
|
2011 |
|
2010 |
| |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
|
| |
Manfaat untuk kakitangan jangka pendek |
5,652 |
|
5,040 |
| |
Manfaat pasca pekerjaan: |
|
|
|
| |
Pelan sumbangan yang ditetapkan |
730 |
|
717 |
| |
|
|
|
|
| |
|
6,382 |
|
5,757 |
| |
Termasuk dalam keseluruhan pegawai pengurusan utama ialah:
|
| |
|
Kumpulan |
Bank |
| |
|
2011 |
|
2010 |
|
2011 |
|
2010 |
|
| |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Ganjaran pengarah
kecuali lain-lain faedah |
2,190 |
|
1,748 |
|
2,190 |
|
1,748 |
|
|
| 33. |
PENYUSUNAN OPERASI PAJAKAN
Kumpulan dan Bank telah bersetuju dengan operasi penyewaan pengunaan bangunan yang tidak boleh dibatalkan. Urusan penyewaan ini mempunyai tempoh selama 9 tahun dengan opsyen pembatalan bagi setiap 3 tahun. Dengan persetujuan penyewaan ini, tiada sebarang halangan diberikan kepada Kumpulan dan Bank.
Pembayaran sewa minimum agregrat masa depan di bawah kontrak operasi sewa tanpa boleh dibatalkan adalah pada tarikh pelaporan tetapi tidak dikira sebagai liabiliti adalah seperti berikut:
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| Pembayaran sewa minimum masa depan: |
|
|
|
| Tidak lewat dari 1 tahun |
3,869 |
|
3,869 |
| Selepas 1 tahun dan tidak melebihi 5 tahun |
644 |
|
6,414 |
| |
|
|
|
| |
4,513 |
|
10,283 |
|
| 34. |
TRANSAKSI KREDIT DAN PENDEDAHAN DENGAN PIHAK-PIHAK YANG BERKAITAN
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
| Pendedahan kredit tertunggak dengan pihak-pihak berkaitan |
317,278 |
|
236,907 |
| Jumlah pendedahan kredit |
3,874,025 |
|
4,725,642 |
| |
|
|
|
| Peratus pendedahan kredit tertunggak kepada pihak-pihak berkaitan: |
|
|
|
| - sebagai sebahagian daripada jumlah pendedahan kredit |
8.19% |
|
5.01% |
| - sebagai sebahagian daripada asas modal |
42.65% |
|
31.21% |
Pendedahan kredit di atas adalah terbitan berdasarkan pindaan Garis Panduan Bank Negara Malaysia tentang Transaksi Kredit dan Pendedahan dengan Pihak-pihak Berkaitan, yang berkuatkuasa pada 1 Januari 2008.
Berdasarkan garis panduan ini, pihak-pihak yang berkaitan adalah dirujukan kepada berikut: |
| (i) |
Pengarah-pengarah Bank dan saudara-mara mereka yang terdekat; |
| (ii) |
Pemegang saham yang mengawal dan saudara-mara mereka yang terdekat; |
| (iii) |
Pegawai eksekutif, juga merupakan ahli pengurusan yang berkuasa dan bertanggungjawab ke atas perancangan dan pengarahan dan/atau kawalan aktiviti-aktiviti Bank, dan saudara-mara mereka yang terdekat; |
| (iv) |
Para pegawai yang bertanggungjawab untuk atau mempunyai kuasa untuk menilai dan.atau meluluskan transaksi kad kredit atau melihat status transaksi kredit yang sedia ada, sama ada sebagai ahli jawantankuasa atau individu, dan saudara-mara mereka yang terdekat; |
| (v) |
Firma, rakan niaga, syarikat atau mana-mana entiti guaman yang mengawal, atau dikawal oleh seseorang yang tersenarai dalam (i) hingga (iv) di atas, atau di mana mereka mempunyai kepentingan, sebagai pengarah, rakan niaga, pegawai eksekutif, ejen atau penjamin, dan anak syarikat mereka atau entiti yang dikawal oleh mereka; |
| (vi) |
(vi) Seseorang di mana orang tersebut tersenarai dalam (i) hingga (iv) di atas ialah penjamin; dan |
| (vii) |
(vii) Anak syarikat bagi atau entiti yang dikawal oleh Bank dan pihak-pihak yang berkaitan.. |
| |
Transaksi kredit dengan pihak-pihak berkaitan di atas adalah semua transaksi berasaskan kelulusan tangan dan tertakluk kepada terma dan syarat tanpa memberi lebih keutamaan daripada mereka yang masuk dengan pihak-pihak lain dengan keadaan yang sama dan kredit yang wajar. Usaha telah diambil untuk memastikan kewajaran kredit pihak-pihak yang berkaitan adalah tidak kurang daripada yang biasa diperlukan oleh orang lain.
Transaksi kredit dan pendedahan kepada pihak-pihak berkaitan seperti yang dinyatakan di atas adalah termasuk kemudahan kredit lanjutan dan/atau pendedahan kredit lembaran tidak seimbang seperti jaminan, kemudahan-kemudahan yang berkaitan dengan perdagangan dan komitmen pinjaman. Ia juga merangkumi pegangan ekuiti dan sekuriti hutang swasta oleh pihak-pihak yang berkaitan. |
|
| 35. |
KOMITMEN DAN LIABILITI LUAR JANGKAAN
Dalam urusan perniagaan biasa, Kumpulan dan Bank membuat berbagai komitmen dan menanggung liabiliti luar jangkaan tertentu dengan
mempunyai tindakan susulan undang-undang terhadap pelanggannya. Tiada kerugian ketara dijangkakan akibat urus niaga tersebut. Komitmen dan liabiliti luar jangkaan adalah tidak dijamin terhadap aset syarikat.
Pendedahan risiko wajaran bagi Kumpulan dan Bank seperti pada 31 Disember:
| |
2011 |
2010 |
| |
Jumlah Prinsipal |
|
Jumlah kesetaraan kredit* |
|
Jumlah beban risiko |
|
Jumlah Prinsipal |
|
Jumlah kesetaraan
kredit* |
|
Jumlah
beban risiko |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Gantian kredit langsung |
64,187 |
|
64,187 |
|
64,187 |
|
4,809 |
|
4,809 |
|
4,809 |
Perkara luar jangka tertentu berkaitan
urus niaga |
553,071 |
|
276,536 |
|
219,983 |
|
596,832 |
|
298,416 |
|
258,480 |
Luar jangka cair sendiri jangka pendek
berkaitan perdagangan |
30,497 |
|
6,099 |
|
3,260 |
|
8,201 |
|
1,640 |
|
1,640 |
| Komitmen untuk melanjutkan kredit: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| matang kurang dari satu tahun |
598,687 |
|
119,737 |
|
119,678 |
|
487,951 |
|
97,590 |
|
97,590 |
| matang lebih dari satu tahun |
356 |
|
178 |
|
133 |
|
451 |
|
226 |
|
169 |
| Kontrak berkaitan tukaran asing: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| kurang daripada satu tahun |
6,996,522 |
|
137,948 |
|
73,571 |
|
12,505,852 |
|
373,882 |
|
91,348 |
| setahun hingga kurang lima tahun |
721,209 |
|
66,202 |
|
32,885 |
|
5,380,494 |
|
369,336 |
|
78,886 |
| lima tahun dan ke atas |
646,313 |
|
78,813 |
|
67,194 |
|
2,289,447 |
|
283,786 |
|
98,281 |
| Kontrak berkaitan kadar faedah: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| kurang daripada satu tahun |
9,781,653 |
|
170,606 |
|
63,809 |
|
14,156,868 |
|
150,796 |
|
38,149 |
| setahun hingga kurang lima tahun |
18,016,709 |
|
810,498 |
|
364,123 |
|
28,672,741 |
|
979,551 |
|
200,931 |
| lima tahun dan ke atas |
10,147,511 |
|
1,381,729 |
|
881,937 |
|
10,059,538 |
|
1,194,486 |
|
367,677 |
| Kontrak Terbitan Kredit: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| kurang daripada satu tahun |
- |
|
- |
|
- |
|
50,000 |
|
50 |
|
10 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
47,556,715 |
|
3,112,533 |
|
1,890,760 |
|
74,213,184 |
|
3,754,568 |
|
1,237,970 |
* Jumlah kesetaraan kredit diperolehi dengan menggunakan faktor tukaran kredit seperti yang digaris pandu oleh
Bank Negara Malaysia.
|
| 36. |
POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN
Kumpulan dan Bank menguna pakai polisi pengurusan risiko syarikat pemegang, yang merangkumi pelbagai kawalan dan proses pelaporan. Ini termasuklah menetapkan garis panduan dan polisi pengurusan risiko yang mengemukakan strategi perniagaan keseluruhan Kumpulan dan Bank, toleransi untuk risiko dan falsafah pengurusan risiko umum untuk memastikan sumber-sumber yang mencukupi boleh didapati untuk pembangunan perniagaan Kumpulan dan Bank di samping menguruskan kadar faedah, pasaran dan risiko kecairannya. Lembaga Pengarah telah meluluskan garis panduan berhubung dengan polisi pengurusan risiko Kumpulan dan Bank yang dipatuhi bagi memastikan operasi Bank dilaksanakan secara berhemat.
Pengurusan Modal
Prestasi Pengurusan Modal adalah pada tahap syarikat pemegangan. Objektif utama fungsi pengurusan Modal adalah merangkumi:
| (i) |
memelihara struktur modal yang konsisten dengan sasaran pengkadaran Kumpulan; |
| (ii) |
memastikan pemintaan untuk modal adalah wajar dengan pulangan yang mencukupi untuk mencapai sasaran Pulangan ke atas Ekuiti Kumpulan dan terdapat modal yang mencukupi untuk memenuhi permintaan modal; |
| (iii) |
mematuhi keperluan peraturan; |
| (iv) |
meningkatkan kecairan Aset Berisiko untuk memastikan penyata kedudukan kewangan kekal fleksibel; |
| (v) |
meningkatkan fleksibliti strategi dan taktikal dalam pembangunan modal; |
| (vi) |
memenuhi keperluan dana strategik; dan |
| (vii) |
memperbaiki Pulangan atas Modal Risiko Dinyatakan dan Kumpulan |
| |
|
| Pengurusan Modal Kumpulan menyediakan ramalan modal bulanan. Sekiranya potensi ketidakseimbangan dikenal pasti, ramalan modal akan memasukkan proposal untuk melaksanakan sesuatu tindakan yang sesuai bagi membetulkan ketidakseimbangan tersebut. |
| |
|
| (a) |
Risiko Operasi
Risiko operasi adalah potensi untuk kehilangan kewangan, kemusnahan reputasi, atau impak ke atas pelanggan hasil daripada penipuan, kesilapan manusia, sistem atau proses dinyatakan tidak mencukupi atau tidak berkesan, sikap yang tidak wajar, atau acara luaran. Risiko operasi adalah integral dan sesuatu yang tidak boleh dielakkan oleh perniagaan Kumpulan dan Bank memandangkan ia wujud dalam proses pengoperasian untuk memberikan perkhidmatan kepada pelanggan dan menjana keuntungan kepada pemilik-pemilik saham.
Untuk memastikan tanggungjawab yang sesuai diperuntukan untuk pengurusan, pelaporan dan penambahan risiko operasi, Kumpulan dan Bank melaksanakan model pertahanan tiga garisan yang mengariskan prinsip-prinsip peranan, tanggungjawab dan akauntabilti untuk pengurusan risiko operasi.
Objektif pengurusan risiko operasi bukanlah untuk menghapuskan risiko operasi sepenuhnya, tetapi untuk menguruskan risiko pada tahap yang boleh diterima, dengan mengambilkira kos untuk meminimumkan risiko dengan hasil pengurangan didedahkan. Strategi untuk mengurus risiko operasi termasuklah mengelak, memindah, menerima dan mengurangkan melalui kawalan.
Setiap unit perniagaan mestilah mengurus pendedahan operasi risiko dalam tahap yang boleh diterima, menguji kecukupan dan keberkesanan kawalan dan pengurangan risiko lain dengan kerap dan hasilnya hendaklah didokumentasikan. Apabila sesuatu kelemahan kawalan dikenal pasti, pelan tindakan dihasilkan dan dikesan sehingga tamat.
Risiko operasi – model pertahanan tiga garisan
Pertahanan garisan pertama
Perniagaan: Penggiraan untuk pemilikan dan pengurusan hari-demi-hari dan kawalan risiko operasi. Bertanggungjawab untuk melaksanakan proses dalam mematuhi polisi Kumpulan dan Bank dan untuk menguji kawalan utama dan mengawal pematuhi polisi Bank.
Pertahanan garisan kedua
Risiko Operasi: Bertanggungjawab untuk melaksanakan dan menyelenggara rangka kerja risiko operasi, peralatan dan kaedahnya. Bertanggungjawab untuk melihat dan mencabar risiko yang mencukupi dan operasi proses kawalan dalam perniagaan.
Pertahanan garisan ketiga
Audit Dalaman Kumpulan: Bertanggungjawab untuk menyediakan asurans bebas ke atas reka bentuk, kecukupan dan keberkesanan sistem kawalan dalaman Kumpulan dan Bank.
Prosedur/Polisi Risiko Operasi Kumpulan menyediakan hala tuju untuk memberikan pengurusan risiko operasi yang efektif. Ia mengandungi prinsipal dan proses yang membolehkan identifikasi yang konsisten, penilaian, pengurusan, pengawalan dan pelaporan risiko operasi keseluruhan Kumpulan dan Bank. Objektif standard adalah untuk melindungi Bank daripada kerugian kewangan atau kemusnahan terhadap reputasinya, pelanggan atau kakitangannya dan untuk memastikan ia memenuhi semua keperluan peraturan dan perundangan yang berkenaan.
Standard adalah disokong oleh beberapa teknik pengurusan risiko operasi yang mana Kumpulan dan Bank mengguna pakai teknik yang berikut:
| – |
Penilaian kawalan dan risiko: unit perniagaan mengenalpasti dan menilai risiko operasi untuk memastikan ia diuruskan dengan berkesan, diberi prioriti, didokumentasikan dan diselaraskan dengan kehendak risiko; |
| |
|
| – |
Pengurusan data hilang: proses pengurusan data hilang dalaman bagi setiap unit perniagaan memaparkan semua peristiwa kehilangan risiko operasi yang melebihi beberapa tahap minimum. Data digunakan untuk meningkatkan kecukupan dan keberkesanan kawalan, mengenalpasti tema yang terbit, membolehkan pelaporan peristiwa kehilangan secara formal dan memaklumkan penilaian risiko dan kawalan dan analisis senario. |
Penambahan peristiwa individu kepada pengurusan kanak adalah ditentukan oleh keseriusan peristiwa. Peristiwa kehilangan operasi adalah dikategorikan di bawah tajuk berikut:
–Klien, produk dan amalan perniagaan;
– Kegagalan infrastruktur dan teknologi;
– Amalan Pekerjaan dan keselamatan di tempat kerja;
– Penipuan dalaman;
– Penipuan luaran;
– Perlaksaan, penghantaran dan pengurusan proses;
– Kemusnahan disebabkan niat jahat; dan
– Bencana dan keselamatan awam
| – |
Penunjuk risiko utama: unit perniagaan mengawal selia penunjuk risiko utama (biasanya beroperasi) terhadap risiko material mereka. Penunjuk ini digunakan untuk mengawal selia profil risiko operasi dan mendedahkan kerugian daripada tahap yang menggerakkan aksi pengurusan risiko; |
| |
|
| – |
Proses kelulusan produk baru: proses ini memastikan semua produk baru atau variasi ketara bagi produk-produk yang sedia ada adalah tertakluk kepada penilaian risiko komprehensif. Produk-produk dinilai dan diluluskan oleh kawasan khas dan adalah tertakluk kepada kelulusan eksekutif sebelum ia dilancarkan; dan |
| |
|
| – |
Proses pensijilan diri: ini memerlukan pengurusan untuk mengawal selia dan melaporkan secara kerap tentang rangka kerja kawalan dalaman yang mereka perlu bertanggungjawab, mengesahkan kecukupan dan keberkesanannya. Ini termasuklah mengesahkan pematuhan dengan keperluan polisi Kumpulan dan Bank. |
Skop dan keadaan pelaporan dan sistem pengukuran
Pelaporan membentuk bahagian integral pengurusan risiko operasi. Proses pengurusan risiko Kumpulan dan Bank adalah direka untuk memastikan isu tersebut dikenalpasti, ditambah dan diuruskan mengikut jadual. Pendedahkan bagi setiap bahagian perniagaan adalah dilaporkan melalui laporan dan risiko bulanan, yang memberi butiran tentang pendedahan risiko dan pelan tindakan.
Peristiwa yang mempunyai impak material, sebenar dan berpotensi ke atas kewangan, reputasi atau pelanggan Bank, adalah penambahan dan dilaporkan kepada eksekutif dan bahagian peniagaan yang terbabit. |
| |
|
| (b) |
Risiko Kredit
Risiko kredit menganggap peminjam atau rakan sejawat menghargai komitmen di bawah perjanjian memandangkan sebarang kegagalan mempunyai impak balikan ke atas prestasi kewangan bank. Kumpulan dan bank adalah terdedah kepada risiko kredit melalui pelbagai aktiviti pemberian pinjaman seperti kemudahan dana, kemudahan bukan dana serta kemudahan lindung nilai.
Proses pengurusan risiko Bank adalah bebas daripada perniagaan bagi melindungi integriti proses risiko penilaian dan keputusan. Polisi global dan tempatan memberi panduan kepada pasukan risiko kredit untuk membuat keputusan yang sewajarnya.
Risiko kredit yang berkaitan dengan pendedahan ke atas korporat serta perusahan kecil dan sederhana (SME) adalah diukur dan diuruskan pada peringkat rakan sejawat secara individu dan peringkat portfolio. Alat pengkadaran kredit adalah bahagian penting penilaian kredit bagi peminjam korporat dan model pengkadaran yang berbeza digunakan bagi setiap segmen yang mempunyai ciri-ciri risiko yang ketara seperti korporat besar, syarikat kewangan dan pembiayaan projek.
Alat pengkadaran kredit menggunakan kombinasi input kuantitatif dan kualitatif untuk sampai pada pandangan ‘point-in-time’ bagi pengkadaran rakan sejawat. Setiap gred pengkadaran dalaman adalah sejajar kepada kemungkinan kemungkiran yang ketara. Pengesahan model dilaksanakan secara berkala di peringkat global dengan menilai secara objektif pengkadaran ketepatan dan kestabilan.
Semua pendedahan kredit, sebaik sahaja diluluskan adalah dikawal dan diperiksa secara berkala dengan membandingkannya dengan had yang diluluskan. Peminjam dengan pengkadaran kredit yang rendah akan diperiksa dengan lebih kerap. Selain itu terdapat juga analisis migrasi risiko bulanan dan mesyuarat senarai pemerhatian bulanan.
Tinjauan risiko melibatkan tinjauan bebas penilaian risiko kredit, pematuhan dengan polisi dalaman Kumpulan dan Bank dan dengan rangkakerja peraturan, pematuhan terma dan syarat dan keberkesanan pentadbiran pinjaman.
Pelanggan yang berhadapan dengan masalah kredit yang timbul dikenalpasti lebih awal dan diklasifikasikan sewajarnya. Tindakan pemulihan akan dilakukan dengan segera bagi meminimumkan potensi kerugian Bank.
Bank mengawal dan menghadkan risiko konsentrasi dengan cara menghadkan struktural dan menghadkan peminjam yang bersesuaian berdasarkan kepercayaan kredit. Pendedahan kepada klien secara individu atau kumpulan adalah berdasarkan pengkadaran dalaman peminjam serta had pinjaman bijak-kumpulan dan ditetapkan oleh had peraturan.
Analisis industri memainkan peranan yang penting dalam menilai risiko konsentrasi dalam portfolio pinjaman. Perhatian khusus diberikan kepada sektor industri di mana Kumpulan dan Bank percaya terdapat tahap risiko yang tinggi atau potensi turun naik di masa hadapan. Kumpulan dan Bank telah menetapkan had dalaman untuk komitmen agregat kepada sektor yang berbeza supaya pendedahan akan diagihkan secara sama rata kepada pelbagai sektor. |
| |
|
| |
The following table represents the Group’s and Bank’s credit risk concentrations as of 31 December 2011. |
| |
|
| |
| |
Dana jangka pendek dan simpanan dengan institusi kewangan termasuk deposit berkanun dengan BNM |
|
Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan semula |
|
Sekuriti dipegang untuk dagangan |
|
Sekuriti sedia untuk dijual |
|
Pinjaman kasar, pendahuluan dan pembiayaan |
|
Penilaian kolektif |
|
Aset kewangan terbitan |
|
Komitmen dan liabiliti jangkaan |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Bank-bank Kerajaan dan pusat |
22,595 |
|
- |
|
306,369 |
|
788,993 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
| Pelombongan dan kuari |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
175,134 |
|
- |
|
70 |
|
- |
| Elektrik, Gas & Air |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
23 |
|
- |
| Pembuatan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
74,051 |
|
- |
|
8,125 |
|
- |
| Pembinaan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
40,431 |
|
- |
|
- |
|
- |
| Hartanah |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
Pembelian hartanah
(Kediaman) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| i) Kediaman |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
30,737 |
|
- |
|
- |
|
- |
| ii) Bukan kediaman |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
| Perdagangan borong dan runcit |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
62,576 |
|
- |
|
2,679 |
|
- |
Pengangkutan, simpanan dan
komunikasi |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
8,782 |
|
- |
|
286,116 |
|
- |
Perkhidmatan kewangan,
insurans dan perniagaan |
1,941,426 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
22,036 |
|
- |
|
744,721 |
|
- |
Pembelian kenderaan
pengangkutan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,267 |
|
- |
|
- |
|
- |
| Kredit penggunaan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
355 |
|
- |
|
- |
|
- |
| Lain-lain |
2,170 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(5,783) |
|
2,816 |
|
47,556,715 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
1,966,191 |
|
- |
|
306,369 |
|
788,993 |
|
416,369 |
|
(5,783) |
|
1,044,550 |
|
47,556,715 |
|
| |
|
| |
Jadual berikut membentangkan konsentrasi risiko kredit Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2010. |
| |
|
| |
| |
Dana jangka pendek dan simpanan dengan institusi kewangan termasuk deposit berkanun dengan BNM |
|
Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jualan semula |
|
Sekuriti dipegang untuk dagangan |
|
Sekuriti sedia untuk dijual |
|
Pinjaman kasar, pendahuluan dan pembiayaan |
|
Penilaian kolektif |
|
Aset kewangan terbitan |
|
Komitmen dan liabiliti jangkaan |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Bank-bank Kerajaan dan pusat |
240,978 |
|
9,910 |
|
337,881 |
|
769,570 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
| Pelombongan dan kuari |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
179 |
|
- |
|
3,075 |
|
- |
| Elektrik, Gas & Air |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
173,961 |
|
- |
|
- |
|
- |
| Pembuatan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
102,092 |
|
- |
|
- |
|
- |
| Pembinaan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
48,209 |
|
- |
|
26,833 |
|
- |
| Hartanah |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
181 |
|
- |
Pembelian hartanah
(Kediaman) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| i) Kediaman |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
36,082 |
|
- |
|
- |
|
- |
| ii) Bukan kediaman |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
| Perdagangan borong dan runcit |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
12,849 |
|
- |
|
638 |
|
- |
Pengangkutan, simpanan dan
komunikasi |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,601 |
|
- |
|
247,252 |
|
- |
Perkhidmatan kewangan,
insurans dan perniagaan |
2,654,328 |
|
- |
|
- |
|
16,773 |
|
4,849 |
|
- |
|
966,423 |
|
- |
Pembelian kenderaan
pengangkutan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,342 |
|
- |
|
- |
|
- |
| Kredit penggunaan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,512 |
|
- |
|
- |
|
- |
| Lain-lain |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(5,783) |
|
- |
|
74,213,184 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
2,895,306 |
|
9,910 |
|
337,881 |
|
786,343 |
|
383,676 |
|
(5,783) |
|
1,244,402 |
|
74,213,184 |
Kasar pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan adalah seperti berikut:
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
| Belum terlewat atau susut nilai |
360,403 |
|
326,320 |
| Terlewat tetapi tidak susut nilai |
7,513 |
|
8,753 |
| Susut nilai |
48,453 |
|
48,603 |
| |
|
|
|
| |
416,369 |
|
383,676 |
Pecahan jumlah kasar pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang dinilai secara individu sebagai susut nilai, melalui kelas, bersama dengan nilai wajar bagi kolateral yang berkaitan dipegang oleh Kumpulan dan Bank seperti sekuriti adalah seperti:
| |
Jumlah Kasar
Susut
Nilai
Pinjaman,
Pendahuluan
dan Pembiayaan |
|
Peruntukan Penilaian
Individu
|
|
Nilai wajar
bagi Kolateral |
| Kumpulan/Bank |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
|
|
| 2011 |
|
|
|
|
|
| Pembelian harta tanah (Residen) |
2,249 |
|
877 |
|
1,372 |
| Pengeluaran |
5,151 |
|
2,147 |
|
3,004 |
| Pembinaan |
39,574 |
|
39,574 |
|
- |
| Borong dan runcit |
1,479 |
|
1,479 |
|
- |
| |
|
|
|
|
|
| |
48,453 |
|
44,077 |
|
4,376 |
| 2010 |
|
|
|
|
|
| Pembelian harta tanah (Residen) |
2,423 |
|
1,072 |
|
1,997 |
| Pengeluaran |
5,128 |
|
2,143 |
|
1,050 |
| Pembinaan |
39,575 |
|
39,575 |
|
- |
| Borong dan runcit |
1,477 |
|
1,477 |
|
- |
| |
|
|
|
|
|
| |
48,603 |
|
44,266 |
|
3,047 |
|
| |
|
| (c) |
Risiko Pasaran
Risiko pasaran adalah risiko kerugian yang timbul daripada perubahan dalam kadar atau harga pasaran yang boleh mempengaruhi sama ada nilai instrumen kewangan yang ketara kepada pasaran atau pendedahan risiko kredit derivatif kepada rakan sejawat.
Kumpulan dan Bank mewujudkan rangkakerja pengurusan risiko pasaran yang komprehensif untuk mengenal pasti ukuran, monitor, analisis dan kawalan risiko pasaran yang timbul daripada aktiviti perdagangannya berdasarkan pemasaan yang konsisten. Pengurusan risiko pasaran kawal melalui polisi dan prosdur dan tahap risiko dalam Nilai Yang Berisiko atau ‘Value at Risk’ ("VaR"). Had tersebut kemudiannya disarankan oleh perniagaan selaras dengan perjanjian polisi. Ia dipersetujui dan dimonitor oleh pengurusan risiko pasaran yang berfungsi secara bebas. Polisi ini merangkumi kedua-dua buku perdagangan dan bukan perdagangan.
Pendedahan risiko pasaran adalah dikawal selia secara harian oleh pasukan pengurusan risiko pasaran bebas menggunakan sistem yang berkenaan. Laporan harian mengukur penggunaan mata wang dan had pegangan bersama-sama dengan had mata asas nilai harga dibentuk dan diedarkan kepada pihak yang berkenaan untuk makluman dan tindakan. Bank tidak mempunyai pendedahan ketara kepada risiko harga komoditi dan ekuiti.
Nilai yang Berisiko(VaR) dan had, ujian tekanan bebas ke atas portfolio, ukuran faktor sensitivity dan deravitif adalah digunakan sebagai alat pengurusan risiko tambahan bagi mengurus dan melindung nilai pendedahan risiko pasaran.
Jadual di bawah menunjukkan agregat VaR untuk tahun 2011 dan 2010 pada tahap keyakinan 99%, bagi tempoh pegangan satu hari. |
| |
|
| |
| |
Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
| |
RM'mil |
|
RM'mil |
| |
|
|
|
| Aggregate VaR |
4.21 |
|
5.92 |
Agregat VaR merangkumi kepelbagaian kesan perhubungan yang tidak sempurna atau negatif di antara sesuatu jenis risiko. Oleh yang demikian, agregat VaR boleh menjadi lebih rendah daripada jumlah jenis risiko individu pada hari yang sama (cth. hujung tahun).
Secara praktis, keputusan dagangan sebenar akan berbeza daripada pengiraan VaR dan, khususnya, pengiraan tidak memberi penunjuk yang berguna bagi keuntungan atau kerugian dalam keadaan pasaran di bawah tekanan. Untuk menentukan reliabiliti model VaR, hasil yang sebenar adalah dimonitor secara kerap bagi menguji kesahihan anggaran dan parameter yang digunakan dalam pengiraan VaR.
|
| (d) |
Risiko Faedah Sensitiviti kepada kadar faedah dalam aktiviti perbankan timbul daripada ketidaksesuaian dalam ciri-ciri kadar faedah bagi aset dan dana liabiliti yang sepadan. Salah satu punca utama ketidaksesuaian ini ialah perbezaan dari segi pemasaan dalam meletakkan semula harga aset kewangan dan liabiliti. Kumpulan dan Bank menetapkan had pada paras jurang atau ketidakpadanan kadar faedah pada dan di luar penyata kedudukan kewangan. |
| |
Jadual berikut membentangkan aset dan liabiliti Kumpulan dengan jumlah kandungan pada 31 Disember 2011.
| Kumpulan |
<-------------------------------- Tanpa Buku Dagangan -------------------------------> |
|
|
|
| 2011 |
Sehingga 1 bulan |
|
1 – 3 bulan |
|
3 – 12 bulan |
|
1-5
tahun |
|
Melebihi
5 tahun |
|
Membawa Tanpa Faedah |
|
Berkurang |
|
Buku Dagangan |
|
Jumlah |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| Aset |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wang tunai dan dana
jangka pendek |
1,596,567 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,596,567 |
Deposit dan simpanan oleh
institusi kewangan lain |
- |
|
353,624 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
353,624 |
Sekuriti dipegang untuk
dagangan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
306,369 |
|
306,369 |
| Sekuriti sedia untuk dijual |
- |
|
- |
|
303,490 |
|
483,784 |
|
- |
|
1,719 |
|
- |
|
- |
|
788,993 |
Pinjaman, pendahuluan
dan pembiayaan |
323,280 |
|
53,996 |
|
10,410 |
|
1,436 |
|
27,247 |
|
- |
|
(49,860) |
|
- |
|
366,509 |
| Aset terbitan kewangan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,044,550 |
|
1,044,550 |
Deposit berkanun dengan
Bank Negara Malaysia |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
16,000 |
|
- |
|
- |
|
16,000 |
| Aset lain |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
25,616 |
|
- |
|
- |
|
25,616 |
Pelaburan dalam syarikat
bersekutu |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
10,149 |
|
- |
|
- |
|
10,149 |
| Harta, loji dan peralatan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
15,834 |
|
- |
|
- |
|
15,834 |
| Aset tidak ketara |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
629 |
|
- |
|
- |
|
629 |
| Cukai aset tundaan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
31,699 |
|
- |
|
- |
|
31,699 |
| Jumlah Aset |
1,919,847 |
|
407,620 |
|
313,900 |
|
485,220 |
|
27,247 |
|
101,646 |
|
(49,860) |
|
1,350,919 |
|
4,556,539 |
| Liabiliti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Deposit daripada pelanggan |
1,743,272 |
|
35,363 |
|
29,747 |
|
8,869 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,817,251 |
Deposit dan simpanan oleh
bank dan institusi
kewangan lain |
310,266 |
|
222,498 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
532,764 |
| Aset terbitan kewangan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,213,790 |
|
1,213,790 |
| Pelbagai liabiliti |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
180,757 |
|
- |
|
- |
|
180,757 |
| Hutang modal subordinat |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
206,842 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
206,842 |
| Jumlah Liabiliti |
2,053,538 |
|
257,861 |
|
29,747 |
|
8,869 |
|
206,842 |
|
180,757 |
|
- |
|
1,213,790 |
|
3,951,404 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jurang kadar faedah pada
lembaran imbangan |
(133,691) |
|
149,759 |
|
284,153 |
|
476,351 |
|
(179,595) |
|
(79,111) |
|
(49,860) |
|
137,129 |
|
605,135 |
Jurang kadar faedah luar
lembaran imbangan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(2,608) |
|
(2,608) |
| Jurang kadar faedah bersih |
(133,691) |
|
149,759 |
|
284,153 |
|
476,351 |
|
(179,595) |
|
(79,111) |
|
(49,860) |
|
134,251 |
|
602,527 |
|
| |
Jadual berikut membentangkan aset dan liabiliti Kumpulan dengan jumlah kandungan pada 31 Disember 2010. |
| |
|
| |
| Kumpulan |
<-------------------------------- Tanpa Buku Dagangan -------------------------------> |
|
|
|
| 2010 |
Sehingga 1 bulan |
|
1-3
bulan |
|
3-12
bulan |
|
1-5
tahun |
|
Melebihi
5 tahun |
|
Membawa Tanpa Faedah |
|
Berkurang |
|
Buku Dagangan |
|
Jumlah |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| Aset |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wang tunai dan dana
jangka pendek |
2,895,306 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,895,306 |
Sekuriti dibeli di bawah
perjanjian jualan semula |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
9,910 |
|
9,910 |
Sekuriti dipegang untuk
dagangan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
337,881 |
|
337,881 |
Sekuriti dipegang untuk
dagangan |
- |
|
- |
|
161,684 |
|
622,528 |
|
2,131 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
786,343 |
Pinjaman, pendahuluan
dan pembiayaan |
250,386 |
|
11,850 |
|
81,650 |
|
39,790 |
|
- |
|
- |
|
(50,049) |
|
- |
|
333,627 |
| Aset terbitan kewangan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,244,402 |
|
1,244,402 |
| Aset lain |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
78,783 |
|
- |
|
- |
|
78,783 |
Pelaburan dalam syarikat
bersekutu
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
8,328 |
|
- |
|
- |
|
8,328 |
| Harta, loji dan peralatan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
21,067 |
|
- |
|
- |
|
21,067 |
| Aset tidak ketara |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
459 |
|
- |
|
- |
|
459 |
| Cukai aset tundaan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
25,688 |
|
- |
|
- |
|
25,688 |
| Jumlah Aset |
3,145,692 |
|
11,850 |
|
243,334 |
|
662,318 |
|
2,131 |
|
134,325 |
|
(50,049) |
|
1,592,193 |
|
5,741,794 |
| Liabiliti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Deposit daripada pelanggan |
1,634,046 |
|
236,931 |
|
83,423 |
|
11,625 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,966,025 |
Deposit dan simpanan oleh
bank dan institusi
kewangan lain |
1,504,733 |
|
- |
|
12,336 |
|
17,916 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,534,985 |
| Aset terbitan kewangan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,227,391 |
|
1,227,391 |
| Pelbagai liabiliti |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
242,921 |
|
- |
|
- |
|
242,921 |
| Hutang modal subordinat |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
205,069 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
205,069 |
| Jumlah Liabiliti |
3,138,779 |
|
236,931 |
|
95,759 |
|
29,541 |
|
205,069 |
|
242,921 |
|
- |
|
1,227,391 |
|
5,176,391 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jurang kadar faedah pada
lembaran imbangan |
6,913 |
|
(225,081) |
|
147,575 |
|
632,777 |
|
(202,938) |
|
(108,596) |
|
(50,049) |
|
364,802 |
|
565,403 |
Jurang kadar faedah luar
lembaran imbangan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(275,000) |
|
(275,000) |
| Jurang kadar faedah bersih |
6,913 |
|
(225,081) |
|
147,575 |
|
632,777 |
|
(202,938) |
|
(108,596) |
|
(50,049) |
|
89,802 |
|
290,403 |
|
| |
Jadual berikut membentangkan aset dan liabiliti Bank dengan jumlah kandungan pada 31 Disember 2011.
| Bank |
<-------------------------------- Tanpa Buku Dagangan -------------------------------> |
|
|
|
| 2011 |
Sehingga
1 bulan |
|
1-3
bulan |
|
3-12
bulan |
|
1-5
tahun |
|
Melebihi
5 tahun |
|
Membawa
Tanpa Faedah |
|
Berkurang |
|
Buku Dagangan |
|
Jumlah |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| Aset |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wang tunai dan dana
jangka pendek |
1,596,567 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,596,567 |
Sekuriti dibeli di bawah
perjanjian jualan semula |
- |
|
353,624 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
353,624 |
Sekuriti dipegang untuk
dagangan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
306,369 |
|
306,369 |
Sekuriti dipegang untuk
dijual |
- |
|
- |
|
303,490 |
|
483,784 |
|
- |
|
1,719 |
|
- |
|
- |
|
788,993 |
Pinjaman, pendahuluan
dan pembiayaan |
323,280 |
|
53,996 |
|
10,410 |
|
1,436 |
|
27,247 |
|
- |
|
(49,860) |
|
- |
|
366,509 |
| Aset terbitan kewangan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,044,550 |
|
1,044,550 |
Deposit berkanun dengan
Bank Negara Malaysia |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
16,000 |
|
- |
|
- |
|
16,000 |
| Aset lain |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
25,616 |
|
- |
|
- |
|
25,616 |
Pelaburan dalam
anak-anak syarikat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
20 |
Pelaburan dalam
syarikat bersekutu |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
8,503 |
|
- |
|
- |
|
8,503 |
| Harta, loji dan peralatan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
15,834 |
|
- |
|
- |
|
15,834 |
| Aset tidak ketara |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
629 |
|
- |
|
- |
|
629 |
| Cukai aset tundaan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
31,699 |
|
- |
|
- |
|
31,699 |
| Jumlah Aset |
1,919,847 |
|
407,620 |
|
313,900 |
|
485,220 |
|
27,247 |
|
100,020 |
|
(49,860) |
|
1,350,919 |
|
4,554,913 |
| Liabiliti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Deposit daripada pelanggan |
1,743,292 |
|
35,363 |
|
29,747 |
|
8,869 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,817,271 |
Deposit dan simpanan oleh
bank dan institusi
kewangan lain |
310,266 |
|
222,498 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
532,764 |
| Aset terbitan kewangan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,213,790 |
|
1,213,790 |
| Pelbagai liabiliti |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
180,757 |
|
- |
|
- |
|
180,757 |
| Hutang modal subordinat |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
206,842 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
206,842 |
| Jumlah Liabiliti |
2,053,558 |
|
257,861 |
|
29,747 |
|
8,869 |
|
206,842 |
|
180,757 |
|
- |
|
1,213,790 |
|
3,951,424 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jurang kadar faedah pada
lembaran imbangan |
(133,711) |
|
149,759 |
|
284,153 |
|
476,351 |
|
(179,595) |
|
(80,737) |
|
(49,860) |
|
137,129 |
|
603,489 |
Jurang kadar faedah luar
lembaran imbangan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(2,608) |
|
(2,608) |
| Jurang kadar faedah bersih |
(133,711) |
|
149,759 |
|
284,153 |
|
476,351 |
|
(179,595) |
|
(80,737) |
|
(49,860) |
|
134,251 |
|
600,881 |
|
| |
Jadual berikut membentangkan aset dan liabiliti Bank dengan jumlah kandungan pada 31 Disember 2010.
| Bank |
<-------------------------------- Tanpa Buku Dagangan -------------------------------> |
|
|
|
| 2010 |
Sehingga
1 bulan |
|
1-3
bulan |
|
3-12
bulan |
|
1-5
tahun |
|
Melebihi
5 tahun |
|
Membawa
Tanpa Faedah |
|
Berkurang |
|
Buku Dagangan |
|
Jumlah |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| Assets |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wang tunai dan dana
jangka pendek |
2,895,306 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,895,306 |
Sekuriti dibeli di bawah
perjanjian jualan semula |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
9,910 |
|
9,910 |
Sekuriti dipegang untuk
dagangan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
337,881 |
|
337,881 |
Sekuriti dipegang untuk
dijual |
- |
|
- |
|
161,684 |
|
622,528 |
|
2,131 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
786,343 |
Pinjaman, pendahuluan
dan pembiayaan |
250,386 |
|
11,850 |
|
81,650 |
|
39,790 |
|
- |
|
- |
|
(50,049) |
|
- |
|
333,627 |
| Aset terbitan kewangan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,244,402 |
|
1,244,402 |
| Aset lain |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
78,783 |
|
- |
|
- |
|
78,783 |
Pelaburan dalam
anak-anak syarikat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
20 |
Pelaburan dalam
syarikat bersekutu |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
8,503 |
|
- |
|
- |
|
8,503 |
| Harta, loji dan peralatan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
21,067 |
|
- |
|
- |
|
21,067 |
| Aset tidak ketara |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
459 |
|
- |
|
- |
|
459 |
| Cukai aset tundaan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
25,688 |
|
- |
|
- |
|
25,688 |
| Jumlah Aset |
3,145,692 |
|
11,850 |
|
243,334 |
|
662,318 |
|
2,131 |
|
134,520 |
|
(50,049) |
|
1,592,193 |
|
5,741,989 |
| Liabiliti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Deposit daripada pelanggan |
1,634,066 |
|
236,931 |
|
83,423 |
|
11,625 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,966,045 |
Deposit dan simpanan oleh
bank dan institusi
kewangan lain |
1,504,733 |
|
- |
|
12,336 |
|
17,916 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,534,985 |
| Aset terbitan kewangan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,227,391 |
|
1,227,391 |
| Pelbagai liabiliti |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
242,921 |
|
- |
|
- |
|
242,921 |
| Hutang modal subordinat |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
205,069 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
205,069 |
| Jumlah Liabiliti |
3,138,799 |
|
236,931 |
|
95,759 |
|
29,541 |
|
205,069 |
|
242,941 |
|
- |
|
1,227,391 |
|
5,176,411 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jurang kadar faedah pada
lembaran imbangan |
6,893 |
|
(225,081) |
|
147,575 |
|
632,777 |
|
(202,938) |
|
(108,401) |
|
(50,049) |
|
364,802 |
|
565,578 |
Jurang kadar faedah luar
lembaran imbangan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(275,000) |
|
(275,000) |
| Jurang kadar faedah bersih |
6,893 |
|
(225,081) |
|
147,575 |
|
632,777 |
|
(202,938) |
|
(108,401) |
|
(50,049) |
|
89,802 |
|
290,578 |
|
| |
Termasuk dalam jadual ini ialah aset dan liabiliti Kumpulan dan Bank yang dikategorikan melalui kadar faedah efektif purata setahun pada tarikh pelaporan. |
| |
|
| |
| Kumpulan/Bank |
| |
2011 |
2010 |
| |
MYR
% |
USD
% |
AUD
% |
EUR
% |
GBP
% |
SGD
% |
MYR
% |
USD
% |
AUD
% |
EUR
% |
GBP
% |
SGD
% |
| Aset Kewangan |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wang tunai dan
dana jangka
pendek |
3.00 |
0.23 |
- |
0.18 |
- |
- |
- |
0.33 |
- |
0.15 |
- |
- |
Deposit dan
simpanan
dengan bank
dan institusi
kewangan lain |
3.00 |
1.51 |
4.90 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Securiti sedia
untuk dijual |
3.75 |
- |
- |
- |
- |
- |
3.57 |
- |
- |
- |
- |
- |
Pinjaman,
pendahuluan dan
pembiayaan |
3.50 |
- |
- |
- |
- |
- |
3.90 |
- |
- |
- |
- |
- |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Liabiliti Kewangan |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deposit daripada
pelanggan |
2.90 |
0.11 |
3.50 |
0.78 |
1.44 |
0.01 |
2.63 |
0.15 |
4.57 |
0.46 |
1.29 |
- |
Deposit dan
simpanan
dengan bank
dan institusi
kewangan lain |
2.64 |
0.26 |
4.70 |
- |
- |
- |
2.53 |
0.35 |
- |
- |
- |
- |
|
| (e) |
Risiko Kecairan
Risiko kecairan adalah risiko yang Kumpulan dan Bank tidak berupaya untuk memenuhi obligasi aliran tunai yang mereka perlu bayar, seperti semasa simpanan matang dan pembayaran pinjaman.
Risiko kecairan timbul dalam dana umum aktivit-aktiviti Kumpulan dan Bank. Adalah bukan kebiasaan bagi mana-mana bank untuk memadankan sepenuhnya profil matang bagi asset dan liabilitinya. Pemadanan dan ketidakpadanan dikawal bagi kematangan aset dan liabiliti adalah penting kepada pengurusan risiko kecairan Kumpulan dan Bank. Kumpulan dan Bank menggunakan pelbagai model jurang dan penyata matang bagi kedudukan kewangan untuk mengurus kecairannya. Ujian tekanan dan analisis senario dijalankan dengan kerap sebagai sebahagian daripada aktiviti pengurusan risiko kecairan. Sebagai tambahan, Kumpulan dan Bank membayangkan Syarikat Pemegangan juga boleh digesa untuk memberikan dana kecemasan bagi memenuhi keperluan dananya. Risiko kecairan diselia oleh Jawatankuasa Liabiliti Aset.
Jadual berikut menganalisis liabiliti dan aset kewangan Kumpulan dan Bank pada akhir setiap tempoh laporan berdasarkan obligasi bayaran kontraktual balik tidak didiskaun. Ia telah disediakan berdasarkan berikut:
Jadual berikut membentangkan aset dan liabiliti Kumpulan dengan jumlah kandungan pada 31 Disember 2011.
Kumpulan
2011 |
Sehingga
1 bulan |
|
1-3
bulan |
|
3-12
bulan |
|
1-5
tahun |
|
Melebihi
5 tahun |
|
Kematangan
tidak
ditetapkan |
|
Jumlah |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| Aset |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Wang tunai dan dana jangka pendek |
1,596,567 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,596,567 |
Deposit dan simpanan oleh institusi
kewangan lain |
- |
|
353,624 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
353,624 |
| Sekuriti dipegang untuk dagangan |
- |
|
154,124 |
|
12,821 |
|
116,055 |
|
23,369 |
|
- |
|
306,369 |
| Sekuriti sedia untuk dijual |
- |
|
- |
|
303,490 |
|
483,784 |
|
- |
|
1,719 |
|
788,993 |
Pinjaman, pendahuluan
dan pembiayaan |
148,146 |
|
53,996 |
|
185,544 |
|
1,436 |
|
27,247 |
|
49,860 |
|
366,509 |
| Aset terbitan kewangan |
27,585 |
|
56,054 |
|
71,605 |
|
290,856 |
|
598,450 |
|
- |
|
1,044,550 |
Deposit berkanun dengan
Bank Negara Malaysia |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
16,000 |
|
16,000 |
| Aset lain |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
25,616 |
|
25,616 |
| Pelaburan dalam syarikat bersekutu |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
10,149 |
|
10,149 |
| Harta, loji dan peralatan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
15,834 |
|
15,834 |
| Aset tidak ketara |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
629 |
|
629 |
| Cukai aset tundaan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
31,699 |
|
31,699 |
| Jumlah Aset |
1,772,298 |
|
617,798 |
|
573,460 |
|
892,131 |
|
649,066 |
|
51,786 |
|
4,556,539 |
| Liabiliti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Deposit daripada pelanggan |
1,743,272 |
|
35,363 |
|
29,747 |
|
8,869 |
|
- |
|
- |
|
1,817,251 |
Deposit dan simpanan oleh
bank dan institusi
kewangan lain |
310,266 |
|
222,498 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
532,764 |
| Aset terbitan kewangan |
56,876 |
|
51,925 |
|
108,255 |
|
430,155 |
|
566,579 |
|
- |
|
1,213,790 |
| Pelbagai liabiliti |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
180,757 |
|
180,757 |
| Hutang modal subordinat |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
206,842 |
|
- |
|
206,842 |
| Jumlah Liabiliti |
2,110,414 |
|
309,786 |
|
138,002 |
|
439,024 |
|
773,421 |
|
180,757 |
|
3,951,404 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Jurang Kecairan Bersih |
(338,116) |
|
308,012 |
|
435,458 |
|
453,107 |
|
(124,355) |
|
(128,971) |
|
605,135 |
|
| |
Jadual berikut membentangkan aset dan liabiliti Kumpulan dengan jumlah kandungan pada 31 Disember 2010.
Kumpulan
2010 |
Sehingga
1 bulan |
|
1-3
bulan |
|
3-12
bulan |
|
1-5
tahun |
|
Melebihi
5 tahun |
|
Kematangan
tidak
ditetapkan |
|
Jumlah |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| Aset |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Wang tunai dan dana jangka pendek |
2,895,306 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,895,306 |
Sekuriti dibeli dibawah perjanjian
jual semula |
9,910 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
9,910 |
| Sekuriti dipegang untuk dagangan |
- |
|
- |
|
6,144 |
|
321,791 |
|
9,946 |
|
- |
|
337,881 |
| Sekuriti sedia untuk dijual |
- |
|
- |
|
161,684 |
|
622,528 |
|
2,131 |
|
- |
|
786,343 |
Pinjaman, pendahuluan
dan pembiayaan |
77,022 |
|
11,850 |
|
81,650 |
|
213,154 |
|
- |
|
(50,049) |
|
333,627 |
| Aset terbitan kewangan |
40,507 |
|
112,842 |
|
175,069 |
|
462,300 |
|
453,684 |
|
- |
|
1,244,402 |
| Aset lain |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
78,783 |
|
78,783 |
| Pelaburan dalam syarikat bersekutu |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
8,328 |
|
8,328 |
| Harta, loji dan peralatan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
21,067 |
|
21,067 |
| Aset tidak ketara |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
459 |
|
459 |
| Cukai aset tundaan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
25,688 |
|
25,688 |
| Total Assets |
3,022,745 |
|
124,692 |
|
424,547 |
|
1,619,773 |
|
465,761 |
|
84,276 |
|
5,741,794 |
| Liabiliti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Deposit daripada pelanggan |
1,634,046 |
|
236,931 |
|
83,423 |
|
11,625 |
|
- |
|
- |
|
1,966,025 |
Deposit dan simpanan oleh
bank dan institusi
kewangan lain |
1,504,733 |
|
- |
|
12,336 |
|
17,916 |
|
- |
|
- |
|
1,534,985 |
| Aset terbitan kewangan |
22,216 |
|
63,003 |
|
147,441 |
|
648,189 |
|
346,542 |
|
- |
|
1,227,391 |
| Pelbagai liabiliti |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
242,921 |
|
242,921 |
| Hutang modal subordinat |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
205,069 |
|
- |
|
205,069 |
| Jumlah Liabiliti |
3,160,995 |
|
299,934 |
|
243,200 |
|
677,730 |
|
551,611 |
|
242,921 |
|
5,176,391 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Jurang Kecairan Bersih |
(138,250) |
|
(175,242) |
|
181,347 |
|
942,043 |
|
(85,850) |
|
(158,645) |
|
565,403 |
|
| |
Jadual berikut membentangkan aset dan liabiliti Bank dengan jumlah kandungan pada 31 Disember 2011.
Bank
2010 |
Sehingga
1 bulan |
|
1-3
bulan |
|
3-12
bulan |
|
1-5
tahun |
|
Melebihi
5 tahun |
|
Kematangan
tidak
ditetapkan |
|
Jumlah |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| Aset |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Wang tunai dan dana jangka pendek |
1,596,567 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,596,567 |
Deposit dan simpanan oleh institusi
kewangan lain |
- |
|
353,624 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
353,624 |
| Sekuriti dipegang untuk dagangan |
- |
|
154,124 |
|
12,821 |
|
116,055 |
|
23,369 |
|
- |
|
306,369 |
| Sekuriti sedia untuk dijual |
- |
|
- |
|
303,490 |
|
483,784 |
|
- |
|
1,719 |
|
788,993 |
Pinjaman, pendahuluan
dan pembiayaan |
148,146 |
|
53,996 |
|
185,544 |
|
1,436 |
|
27,247 |
|
(49,860) |
|
366,509 |
| Aset terbitan kewangan |
27,585 |
|
56,054 |
|
71,605 |
|
290,856 |
|
598,450 |
|
- |
|
1,044,550 |
Deposit berkanun dengan
Bank Negara Malaysia |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
16,000 |
|
16,000 |
| Aset lain |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
25,616 |
|
25,616 |
| Pelaburan dalam anak-anak syarikat |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
20 |
|
20 |
| Pelaburan dalam syarikat bersekutu |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
8,503 |
|
8,503 |
| Harta, loji dan peralatan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
15,834 |
|
15,834 |
| Aset tidak ketara |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
629 |
|
629 |
| Cukai aset tundaan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
31,699 |
|
31,699 |
| Total Assets |
1,772,298 |
|
617,798 |
|
573,460 |
|
892,131 |
|
649,066 |
|
50,160 |
|
4,554,913 |
| Liabiliti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Deposit daripada pelanggan |
1,743,292 |
|
35,363 |
|
29,747 |
|
8,869 |
|
- |
|
- |
|
1,817,271 |
Deposit dan simpanan oleh
bank dan institusi
kewangan lain |
310,266 |
|
222,498 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
532,764 |
| Aset terbitan kewangan |
56,876 |
|
51,925 |
|
108,255 |
|
430,155 |
|
566,579 |
|
- |
|
1,213,790 |
| Pelbagai liabiliti |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
180,757 |
|
180,757 |
| Hutang modal subordinat |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
206,842 |
|
- |
|
206,842 |
| Jumlah Liabiliti |
2,110,434 |
|
309,786 |
|
138,002 |
|
439,024 |
|
773,421 |
|
180,757 |
|
3,951,424 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Jurang Kecairan Bersih |
(338,136) |
|
308,012 |
|
435,458 |
|
453,107 |
|
(124,355) |
|
(130,597) |
|
603,489 |
|
| |
Jadual berikut membentangkan aset dan liabiliti Bank dengan jumlah kandungan pada 31 Disember 2010.
Bank
2010 |
Sehingga
1 bulan |
|
1-3
bulan |
|
3-12
bulan |
|
1-5
tahun |
|
Melebihi
5 tahun |
|
Kematangan
tidak ditetapkan |
|
Jumlah |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| Aset |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Wang tunai dan dana jangka pendek |
2,895,306 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,895,306 |
Sekuriti dibeli dibawah perjanjian
jual semula |
9,910 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
9,910 |
| Sekuriti dipegang untuk dagangan |
- |
|
- |
|
6,144 |
|
321,791 |
|
9,946 |
|
- |
|
337,881 |
| Sekuriti sedia untuk dijual |
- |
|
- |
|
161,684 |
|
622,528 |
|
2,131 |
|
- |
|
786,343 |
Pinjaman, pendahuluan
dan pembiayaan |
77,022 |
|
11,850 |
|
81,650 |
|
213,154 |
|
- |
|
(50,049) |
|
333,627 |
| Aset terbitan kewangan |
40,507 |
|
112,842 |
|
175,069 |
|
462,300 |
|
453,684 |
|
- |
|
1,244,402 |
| Aset lain |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
78,783 |
|
78,783 |
| Pelaburan dalam anak-anak syarikat |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
20 |
|
20 |
| Pelaburan dalam syarikat bersekutu |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
8,503 |
|
8,503 |
| Harta, loji dan peralatan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
21,067 |
|
21,067 |
| Aset tidak ketara |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
459 |
|
459 |
| Cukai aset tundaan |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
25,688 |
|
25,688 |
| Total Assets |
3,022,745 |
|
124,692 |
|
424,547 |
|
1,619,773 |
|
465,761 |
|
84,471 |
|
5,741,989 |
| Liabiliti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Deposit daripada pelanggan |
1,634,066 |
|
236,931 |
|
83,423 |
|
11,625 |
|
- |
|
- |
|
1,966,025 |
Deposit dan simpanan oleh
bank dan institusi
kewangan lain |
1,504,733 |
|
- |
|
12,336 |
|
17,916 |
|
- |
|
- |
|
1,534,985 |
| Aset terbitan kewangan |
22,216 |
|
63,003 |
|
147,441 |
|
648,189 |
|
346,542 |
|
- |
|
1,227,391 |
| Pelbagai liabiliti |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
242,291 |
|
242,921 |
| Hutang modal subordinat |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
205,069 |
|
- |
|
205,069 |
| Jumlah Liabiliti |
3,161,015 |
|
299,934 |
|
243,200 |
|
677,730 |
|
551,611 |
|
242,921 |
|
5,176,411 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Jumlah Kecairan Bersih |
(138,270) |
|
(175,242) |
|
181,347 |
|
942,043 |
|
(85,850) |
|
(158,450) |
|
565,578 |
Aset kewangan telah ditunjukkan dalam band masa bagi tarikh terakhir di mana ia boleh dibayar semula, kecuali Kumpulan dan Bank boleh meminta bayaran balik lebih awal. Liabiliti kewangan dimasukkan pada tarikh paling awal di mana pihak sejawat memerlukan bayaran balik tidak kira sama ada bayaran balik lebih awal tersebut dikenakan penalti atau tidak. Jika bayaran balik bagi liabiliti atau aset kewangan menimbulkan, atau bergantung kepada kriteria tertentu, seperti lonjakan harga pasaran dicapai, aset dimasukkan dalam tarikh terbaru di mana ia boleh dibayar semula tanpa mengira bayaran balik awal, liabiliti dimasukkan pada tarikh paling awal yang boleh di mana syarat-syaratnya boleh dipenuhi tanpa mengambil kira kemungkinan syarat tersebut dipenuhi.
Kematangan kontraktual liabiliti dan aset kewangan menunjukkan transfomasi matang yang menguatkan peranan bank untuk memberi pinjaman dengan jangkamasa yang lebih panjang tetapi lebih banyak dibiayai oleh liabiliti-liabiliti jangka pendek seperti simpanan pelanggan.
Liabiliti dan asset pelanggan (termasuk simpanan semasa/simpanan bukan matang) dinyatakan secara kontraktual atau tempoh apabila ia boleh dikeluarkan secara sah. Secara perlakuan, aliran tunai liabiliti dan aset mungkin berbeza daripada secara kontraktual.
Aset kewangan dan liabiliti kewangan dipegang untuk dagangan adalah diklasifikasi berdasarkan corak perdagangan. Aliran tunai deravitif adalah ditunjukkan bersih memandangkan ia secara semula jadinya berjangkamasa pendek dan dipegang untuk dagangan.
|
| |
|
| (f) |
Risiko Mata Wang
Risiko mata wang adalah risiko kepada pendapatan dan nilai instrumen kewangan yang disebabkan oleh kadar pertukaran mata wang asing yang turun naik.
Kumpulan dan Bank adalah terdedah kepada pengerakan kadar pertukaran mata wang asing dari transaksi perdagangan dan bukan perdagangan bagi unit perniagaannya. Kepelbagai dalam kadar pertukaran mata wang asing boleh membawa kepada kehilangan modal atau pengurangan keuntungan atau kerugian. Pendedahan Kumpulan dan Bank kepada risiko mata wang adalah dikawal dan dimonitor secara harian secara bersiri hujung hari, semalaman dan had posisi wakil penjual. |
|
|
|
| 37. |
NILAI WAJAR UNTUK ASET DAN LIABILITI KEWANGAN
berikut meringkaskan nilai kandungan dan nilai wajar untuk aset dan liabiliti kewangan bagi Kumpulan dan Bank.
| |
Kumpulan |
Bank |
| |
2011 |
2010 |
2011 |
2010 |
| |
Nilai
Kandungan |
Nilai
Wajar |
Nilai
Kandungan |
Nilai
Wajar |
Nilai
Kandungan |
Nilai
Wajar |
Nilai
Kandungan |
Nilai
Wajar |
| |
RM'000 |
RM'000 |
RM'000 |
RM'000 |
RM'000 |
RM'000 |
RM'000 |
RM'000 |
| Aset Kewangan |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Wang tunai dan dana jangka pendek |
1,596,567 |
1,596,567 |
2,895,306 |
2,895,306 |
1,596,567 |
1,596,567 |
2,895,306 |
2,895,306 |
Deposit dan simpanan denga
institusi kewangan |
353,624 |
353,624 |
- |
- |
353,624 |
353,624 |
- |
- |
Sekuriti dibeli di bawah perjanjian
jualan semula |
- |
- |
9,910 |
9,910 |
- |
- |
9,910 |
9,910 |
| Sekuriti dipegang untuk dagangan |
306,369 |
306,369 |
337,881 |
337,881 |
306,369 |
306,369 |
337,881 |
337,881 |
| Sekuriti sedia untuk dijual |
788,993 |
788,993 |
786,343 |
786,343 |
788,993 |
788,993 |
786,343 |
786,343 |
| Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan |
366,509 |
362,628 |
333,627 |
333,610 |
366,509 |
362,628 |
333,627 |
333,610 |
| Aset kewangan terbitan |
1,044,550 |
1,044,550 |
1,244,402 |
1,244,402 |
1,044,550 |
1,044,550 |
1,244,402 |
1,244,402 |
Deposit berkanun dengan
Bank Negara Malaysia |
16,000 |
16,000 |
- |
- |
16,000 |
16,000 |
- |
- |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Liabiliti Kewangan |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Deposit daripada pelanggan |
1,817,251 |
1,817,265 |
1,966,025 |
1,945,708 |
1,817,271 |
1,817,285 |
1,966,045 |
1,945,728 |
Deposit dan simpanan dengan bank dan
institusi kewangan |
532,764 |
532,764 |
1,534,985 |
1,534,985 |
532,764 |
532,764 |
1,534,985 |
1,534,985 |
| Liabiliti kewangan terbitan |
1,213,790 |
1,213,790 |
1,227,391 |
1,227,391 |
1,213,790 |
1,213,790 |
1,227,391 |
1,227,391 |
| Hutang modal subordinat |
206,842 |
207,867 |
205,069 |
205,174 |
206,842 |
207,867 |
205,069 |
205,174 |
Nilai wajar ialah jumlah di mana aset boleh ditukar, atau liabiliti dijelaskan, antara pihak-pihak yang bersetuju, saling mengetahui dalam urus niaga di bawah keadaan pasaran biasa.
Namun begitu, sesetengah aset seperti pinjaman, deposit dan terbitan, nilai wajar sedia tidak dapat diperolehi memandangkan tidak terdapat pasaran terbuka di mana instrumen ini didagangkan.
Nilai wajar untuk instrumen ini adalah dianggar berdasarkan anggapan dan teknik berikut.
Kaedah ini adalah subjektif secara umumnya dan oleh yang demikian, nilai wajar yang ditunjukkan mungkin tidak menggambarkan nilai realisasi sebenar.
| |
| (i) |
Wang tunai dan dana jangka pendek
Jumlah kandungan adalah anggaran berpatutan bagi nilai wajar memandangkan tempoh jangka pendeknya. |
| (ii) |
Deposit dan simpanan dengan institusi kewangan lain
Deposit dan simpanan di bawah satu tahun adalah pada jumlah kandungan sedangkan yang matang lebih daripada satu tahun telah diberi nilai pada aliran terdiskaun. |
| (iii) |
Sekuriti dipegang untuk dagangan dan Sekuriti Dibeli Di Bawah Perjanjian Jualan Semula
Anggaran nilai wajar adalah berdasarkan harga pasaran yang disebut dan diperhatikan pada tarikh pelaporan. Apabila harga pasaran yang disebut dan diperhatikan tidak boleh didapati, nilai wajar dianggar dengan menggunakan model-model harga atau teknik aliran tunai terdiskaun. Apabila teknik aliran tunai digunakan, aliran tunai masa hadapan diberikan diskaun berdasarkan kadar pasaran semasa untuk instrumen yang sama pada tarikh pelaporan. |
| (iv) |
Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan
Anggaran nilai wajar bagi pinjaman dengan kadar tetap dengan baki matang kurang dari satu tahun dan pinjaman dengan kadar pelbagai adalah hampir kepada nilai bawaannya. Untuk pinjaman dengan kadar tetap dengan tempoh matang lebih dari satu tahun, anggaran nilai wajar adalah berdasarkan aliran tunai masa hadapan terdiskaun bagi pembayaran ansuran berkontrak. Berhubung dengan pinjaman yang tidak menguntungkan, nilai wajar adalah dikira hampir dengan nilai bawaan, bersih daripada peruntukan penilaian individu.
Nilai wajar bagi instrumen kewangan dengan kadar pelbagai dan bagi kadar tetap dengan tempoh matang dalam masa 12 bulan dari tarikh kedudukan penyata kewangan adalah dianggarkan kepada hampir sama dengan jumlah bawaannya.
Nilai wajar instrumen kewangan dengan kematangan yang tidak ditetapkan (cth. tunai dan baki dengan bank dan bank pusat, sesuatu deposit daripada pelanggan bukan bank, bank dan institusi kewangan lain) adalah dianggarkan untuk menjadi jumlah belum bayar atas permintaan pada akhir tempoh pelaporan. |
| (v) |
Deposit berkanun dengan BNM Deposit berkanun dengan BNM adalah dinyatakan pada jumlah kandungannya. |
| (vi) |
Deposit daripada pelanggan Deposit daripada pelanggan adalah dinilai pada jumlah kandungan bagi semua jumlah atau permintaan dan di bawah satu tahun, sementara deposit yang melebihi satu tahun telah dinilai pada aliran tunai terdiskaun. |
| (vii) |
Deposit dan simpanan oleh Bank dan Institusi Kewangan Deposit dan simpanan dari bank dan institusi kewangan lain adalah pada jumlah kandungan. |
| (viii) |
Hutang modal subordinat Anggaran nilai wajar adalah berdasarkan harga pasaran yang disebut dan diperhatikan pada tarikh pelaporan. Apabila harga pasaran yang disebut dan diperhatikan tidak boleh didapati, nilai wajar dianggar dengan menggunakan model-model harga atau teknik aliran tunai terdiskaun. Apabila teknik aliran tunai digunakan, aliran tunai masa hadapan diberikan diskaun berdasarkan kadar pasaran semasa untuk instrumen yang sama pada tarikh pelaporan. |
| |
|
Hierarki Nilai Wajar
Jadual berikut menunjukkan analisis instrumen kewangan yang diukur selepas pengiktirafan awal nilai wajar, dikumpulkan ke dalam tahap 1 sehingga 3 berdasarkan darjah di mana nilai wajar diperhatikan. |
- Ukuran nilai wajar tahap 1 adalah dihasilkan daripada sebut harga (tidak diselaraskan) dalam pasaran aktif bagi aset atau liabiliti yang sama.
- Ukuran nilai wajar tahap 2 adalah input yang dihasilkan selain daripada sebut harga yang termasuk dalam tahap 1 yang diperhatikan bagi aset atau liabiliti, sama ada secara langsung (cth. sebagai harga) atau tidak langsung (cth. dihasilkan daripada harga).
- Ukuran nilai wajar tahap 3 adalah daripada yang dihasilkan daripada teknik penilaian yang merangkumi input aset atau liabiliti yang tidak berdasarkan data pasaran yang diperhatikan (input tidak diperhatikan).
|
Kumpulan/Bank |
| |
Tahap 1 |
|
Tahap 2 |
|
Tahap 3 |
|
31.12.11
Jumlah |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| Aset-aset kewangan pada FVTPL |
|
|
|
|
|
|
|
| Aset terbitan kewangan |
- |
|
1,044,550 |
|
- |
|
1,044,550 |
| Sekuriti dipegang untuk dagangan |
- |
|
306,369 |
|
- |
|
306,369 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Aset-aset kewangan sedia untuk dijual |
|
|
|
|
|
|
|
| Sekuriti disebut harga |
- |
|
787,274 |
|
- |
|
787,274 |
| Jumlah |
- |
|
2,138,193 |
|
- |
|
2,138,193 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Liabiliti kewangan pada FVTPL |
|
|
|
|
|
|
|
| Liabiliti terbitan kewangan |
- |
|
1,213,790 |
|
- |
|
1,213,790 |
| Jumlah |
- |
|
1,213,790 |
|
- |
|
1,213,790 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Tiada pindahan dilakukan antara tahap 1 dan 2 dalam tempoh tersebut. |
|
| 38. |
KECUKUPAN MODAL
Komponen modal Taraf I dan Taraf II adalah seperti berikut:
| |
Kumpulan |
|
Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
|
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Modal Taraf-I |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Modal saham berbayar |
203,000 |
|
203,000 |
|
203,000 |
|
203,000 |
| Premium saham |
76,182 |
|
76,182 |
|
76,182 |
|
76,182 |
| Rizab berkanun |
162,068 |
|
152,463 |
|
162,068 |
|
152,463 |
| Pendapatan tertahan |
162,577 |
|
131,940 |
|
160,931 |
|
132,115 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
603,827 |
|
563,585 |
|
602,181 |
|
563,760 |
| Pendapatan tertahanngs |
(31,699) |
|
(25,688) |
|
(31,699) |
|
(25,688) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Jumlah modal Taraf I |
572,128 |
|
537,897 |
|
570,482 |
|
538,072 |
| Modal Taraf II |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Peruntukan penilaian kolektif |
5,783 |
|
5,783 |
|
5,783 |
|
5,783 |
| Hutang modal subordinat (pada nilai muka) |
200,000 |
|
200,000 |
|
200,000 |
|
200,000 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Jumlah modal Taraf II |
205,783 |
|
205,783 |
|
205,783 |
|
205,783 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Jumlah dana modal |
777,911 |
|
743,680 |
|
776,265 |
|
743,855 |
| Tolak: Pelaburan dalam anak syarikat |
- |
|
- |
|
(20) |
|
(20) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Modal asas |
777,911 |
|
743,680 |
|
776,245 |
|
743,835 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Nisbah Modal |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Nisbah modal teras |
11.45% |
|
11.18% |
|
11.42% |
|
11.18% |
| Nisbah modal aset berisiko wajaran |
15.57% |
|
15.45% |
|
15.53% |
|
15.46% |
Pecahan aset berisiko mengikut setiap kategori risiko utama adalah seperti berikut:
| |
Kumpulan |
|
Bank |
| |
2011 |
|
2010 |
|
2011 |
|
2010 |
| |
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
|
RM'000 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Risiko kredit |
2,987,421 |
|
1,856,278 |
|
2,984,952 |
|
1,856,540 |
| Risiko pasaran |
1,801,076 |
|
2,635,582 |
|
1,801,076 |
|
2,635,582 |
| Risiko Operasi |
207,471 |
|
320,302 |
|
210,986 |
|
320,302 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| Keseluruhan aset berisiko wajaran |
4,995,968 |
|
4,812,162 |
|
4,997,014 |
|
4,812,424 |
|
