RBS - Laporan Tahunan 2010

THE ROYAL BANK OF SCOTLAND BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

Base1 II
Pendedahan Rukun 3
Pada 31 Disember 2010

Gambaran keseluruhan

Bank telah menggunakan Pendekatan Standard dalam menentukan keperluan modal untuk risiko kredit dan risiko pasaran serta mengguna pakai Pendekatan Penunjuk Asas bagi risiko operasi Rukun 1 di bawah Rangka Kerja Kecukupan Modal Berwajaran Risiko Bank Negara Malaysia ('RWCAF').

Di bawah Pendekatan Standard, wajaran risiko standard digunakan untuk menilai modal keperluan untuk pendedahan risiko kredit dan risiko pasaran manakala modal yang diperlukan untuk risiko operasi di bawah Pendekatan Penunjuk Asas dikira berdasarkan peratusan tetap berbanding dengan purata pendapatan kasar kumpulan itu untuk beberapa tempoh suku tahun yang tetap.

Pendedahan Rukun Kumpulan 3 Pendedahan ditadbir oleh Dasar Pendedahan Kumpulan pada rangka Kerja Kecukupan Modal Risiko Berwajaran Basel II - Rukun 3 yang menyatakan pendedahan standard minimun, pendekatan dalam menentukan kesesuaian maklumat didedahkan dan kawalan dalaman ke atas proses pendedahan yang merangkumi pengesahan dan kajian semula ketepatan maklumat yang didedahkan. Maklumat yang diberikan di sini adalah pengesahan bertunda oleh juruaudit dalaman.

Maklumat itu tidak diaudit kerana tidak ada keperluan bagi pendedahan pengauditan luaran di bawah RWCAF Bank Negara Malaysia. Pendedahan Rukun 3 akan disiarkan dalam laman web Bank di www.rbs.my.

1.0	Skop Permohonan Maklumat Pendedahan Rukun 3 disediakan atas maklumat yang di selaraskan dan terdiri daripada maklumat The Royal Bank of Scotland Berhad dan anak-anak syarikat serta syarikat bersekutunya. Maklumat mengenai anak-anak syarikat dan syarikat bersekutu Kumpulan ada pada Nota 12 dan 13 penyata kewangan masing-masing. Tujuan asas penyatuan bagi perakaunan kewangan dinyatakan dalam Nota 3 penyata kewangan. Bank tidak menawarkan perkhidmatan perbankan kewangan Islam. Tiada sekatan atau halangan mengenai pemindahan dana atau modal pengawalseliaan dalam Kumpulan. Tiada sebarang kekurangan modal dalam mana-mana syarikat-syarikat subsidiari Kumpulan pada akhir tahun kewangan.

2.0	Kecukupan Modal Nisbah kecukupan modal bank itu dikira mengikut dengan Bank Negara Malaysia disemak semula Rangka Kerja Kecukupan Modal Risiko Berwajaran (RWCAF-Basel II). Bank telah menerima pakai Pendekatan Standard untuk Risiko Kredit dan Risiko Pasaran, dan Penunjuk Asas Pendekatan untuk Risiko Operasi. Kecukupan modal pengawalseliaan minimum keperluan adalah 8% untuk nisbah modal risiko berwajaran.

Pendedahan Kecukupan Modal di bawah Pendekatan Standard
Dinyatakan dalam RM ribu yang terdekat (RM'000)
Pada 31 Disember 2010

Perkara	Kelas Pendedahan	Perbelanjaan Kasar	Jumlah Layak Untuk Penghasilan Bersih	Pendedahan Bersih	Aset Berwajaran Risiko	Keperluan Modal Minimum pada 8%
1.0	Risiko Kredit
	Pendedahan Pada Lembaran Imbangan
	Kerajaan Asing/Bank-bank Pusat	1,035,513		1,035,513	0	0
	Entiti Sektor Awam
	Bank, Institusi Pembangunan Kewangan & MDB	2,651,687	1,369,314	1,282,373	258,787	20,703
	Syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana
	Korporat	258,067	101,863	156,204	153,105	12,248
	Pengawalseliaan runcit
	Gadai Janji Kediaman	26,519		26,519	19,888	1,591
	Aset Berisiko Tinggi	8,503		8,503	12,754	1,020
	Aset-aset Lain	105,105		105,105	101,131	8,090
	Pembiayaan/Pelaburan Khusus
	Pendedahan Pensekuritian
	Pendedahan Ekuiti
	Pendedahan Ingkar	48,603		48,603	72,905	5,832
	Jumlah Pendedahan Pada Lembaran Imbangan	4,133,997	1,471,177	2,662,820	618,570	49,484
	Pendedahan Lembaran Imbangan
	Derivatif OTC	2,324,833		2,324,833	606,757	48,541
	Derivatif Kredit	50		50	10	1
	Pendedahan Lembaran Imbangan selain derivative OTC atau Kredit	1,429,685		1,429,685	631,203	50,496
	Pendedahan Ingkar
	Jumlah Pendedahan Lembaran Imbangan	3,754,568	-	3,754,568	1,237,970	99,038
	Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan	7,888,565	1,471,777	6,417,388	1,856,540	148,522
2.0	Pendedahan Besar Keperluan Risiko
3.0	Risiko Pasaran
	Risiko Kadar Faedah				2,540,480	203,239
	Risiko mata wang Asing				82,414	6,593
	Risiko Ekuiti
	Risiko Komoditi
	Risiko Pilihan				12,688	1,015
	Risiko Inventori
4.0	Risiko Operasi				320,302	25,624
5.0	Jumlah RWA				4,812,424	384,993

3.0

Struktur Modal

The Royal Bank of Scotland Berhad mempunyai proporsi tinggi dalam liabiliti yang dibiayai melalui ekuiti dan hutang jangka panjang. Bank memantau struktur modal dan mempunyai margin modal yang selesa untuk membenarkan sokongan penampan yang besar ke atas kecukupan keperluan modal minimum.

Komponen struktur modal Bank adalah seperti yang ditunjukkan dalam jadual di halaman seterusnya:

Struktur Modal
Dinyatakan dalam RM ribu terdekat (RM’000)

Elemen-elemen Modal	Pada 31 Disember 2010
Modal Layak Tahap 1 I
Modal saham biasa berbayar / dana perbankan Islam		203,000
Premium saham		76,182
Keuntungan / kerugian tertangguh yang dibawa ke hadapan dari tahun kewangan yang lepasII		144,172
Larasan keuntungan / kerugian semasa yang belum diauditII, III		(7,969)
Keuntungan / kerugian setengah tahun yang diluluskanII		-
Keuntungan / kerugian tahun lepas II, III		(4,088)
Kumpulan wang rizab berkanun		152,463
Kumpulan wang rizab am		-
Rizab penebusan modal		-
Jumlah modal bukan inovatif Tahap 1 (bukan IT1) dan inovatif Tahap 1 (IT1) modal		-
Modal bukan inovatif Tahap 1	-
Antaranya: Saham keutamaan	-
Jumlah modal inovatif Tahap 1	-
Modal inovatif RM Tahap 1	-
Modal saham inovatif keutamaan kekal bukan kumulatifIV	-
Instrumen modal hutang inovatif RM lulus yang dikeluarkan	-
Instrumen modal hutang inovatif FX lulus yang dikeluarkan	-
Kepentingan minoriti di dalam saham-saham bukan milik anak-anak syarikat	-
Kepentingan minoriti di dalam saham-saham keutamaan bukan kumulatif bukan milik anak-anak syarikat		-
Lebihan / kerugian daripada penjualan pelaburan tetap dan jangka panjang yang belum diiktiraf dalam tahanan perolehan		-
Aset cukai tertunda		(25,688)
Perkara-perkara lain (masukkan jika ada)		-
Jumlah Modal Tahap 1		538,072
Tolak: Muhibah	-
Potongan melebihi modal Tahap 2	-
MODAL LAYAK TAHAP 1		538,072
Modal Layak Tahap 2 v
Instrumen modal hibrid yang diluluskan (hutang / ekuiti)		-
ICULs yang dikeluarkan	-
RCULs yang dikeluarkan	-
Lain-lain kelulusan modal hibrid sekuriti hutang yang dikeluarkan	-
Rizab penilaian semula hartanah		-
Saham biasa yang dipermodalkan dari rizab penilaian semula hartanah		-
Saham keutamaan kekal Kumulatif		-
Kepentingan minoriti dalam saham keutamaan kumulatif kekal bukan milik anak-anak syarikat		-
Pembiayaan RM peruntukan am bagi hutang lapuk dan hutang ragu		5,783
Lebihan peruntukan yang layak (EP) jika ia melebihi kerugian yang dijangka (EL) di bawah pendekatan IRB		-
Modal hutang subordinat maksimum yang dibenarkan		200,000
Modal hutang subordinat RM	200,000
Modal hutang subordinat FX	-
Instrumen modal mana-mana bukan IT1 dan IT1 yang melebihi had yang ditetapkan dalam Tahap 1		-
Antaranya: saham keutamaan	-
Perkara-perkara lain (masukkan jika ada)		-
Jumlah Modal Tahap 2		205,783
Jumlah Modal Tahap 2 (tertakluk kepada had)		205,783
Tolak: Pelaburan dalam anak-anak syarikat	20
Pelaburan dalam syarikat-syarikat insurans	-
Pelaburan dalam instrumen modal institusi perbankan lain	-
Pendedahan pensekuritian tertakluk kepada potongan	-
Pendedahan pensekuritian yang diadakan di dalam buku perbankan	-
Pendedahan pensekuritian yang diadakan di dalam buku perdagangan	-
Lebihan EL lebih EP di bawah pendekatan IRB	-
Jumlah pendedahan ekuiti EL di bawah pendekatan PD / LGD	-
Rizab Inventori Basi	-
Perkara-perkara lain (masukkan jika ada)	-
Potongan Jumlah daripada Modal Tahap 2		(20)
MODAL LAYAK TAHAP 2		205,763
MODAL ASAS		743,835

4.0

Pengurusan Risiko

Pengurusan Risiko: Objektif dan Struktur Organisasi

Bank menjalankan pelbagai perniagaan dan dengan itu adalah diperlukan untuk mengenal pasti kerja-kerja mengukur, mengawal, memantau, mengurus serta mengenal pasti risiko laporan secara jelas. Aspek-aspek penting dalam pengurusan risiko Bank adalah satu mekanisme kelulusan risiko yang teguh, dan proses ditakrif dan garis panduan dan mekanisme kawalan dalaman yang rumit. Mekanisme risiko kelulusan meliputi semua bidang utama seperti risiko kredit, pasaran dan risiko operasi dan terlibat dalam kuantifikasi sebarang kemungkian dan pemantauan berterusan.

Objektif dan Dasar

Proses pengurusan risiko Bank di selaraskan dengan jelas oleh polisi global dan polisi dasar tempatan yang sesuai untuk pelbagai kategori risiko. Terdapat pasukan risiko bebas yang menyelia fungsi ini dan mengawasi fungsi ini secara serantau serta pejabat risiko global dan juga oleh kajian risiko bebas berkala / ulasan juruaudit dalaman.

Kehendak risiko Bank di Malaysia ditentukan oleh jawatankuasa risiko global yang berasaskan input dari pengurusan negara.

Selain daripada pengurusan risiko dan jabatan pematuhan Bank di Malaysia, terdapat beberapa jawatankuasa seperti Jawatankuasa Aset-Liabiliti (ALCO), Jawatankuasa Risiko dan Kawalan Jawatankuasa, lain-lain yang terlibat dalam menguruskan risiko berkenaan di dalam garis panduan bank serta keperluan pengawalseliaan.

Bank Negara Malaysia mempunyai dasar global bagi Ujian Tekanan untuk mengukur kesan senario yang buruk mengenai kecukupan modal.

Struktur dan Organisasi

Fungsi Pengurusan Risiko melapor kepada Eksekutif Negara di Malaysia dan berfungsi melapor kepada Ketua Risiko Serantau yang berpangkalan di Singapura. Risiko mempunyai tiga pasukan berbeza - Risiko Kredit, Risiko Pasaran dan Risiko Operasi dan setiap pasukan tersebut diketuai oleh ahli risiko profesional yang berpengalaman. Bagi risiko kredit, terdapat Jawatankuasa Pengurusan Risiko yang bermesyuarat secara kerap untuk mempertimbangkan cadangan kredit.

4.1

Risiko Kredit

Dasar Pengurusan Risiko Kredit

Risiko kredit menimbangkan keupayaan peminjam atau rakan niaga untuk menghormati komitmen di bawah satu perjanjian sebagai kegagalan apa-apa kesan buruk ke atas prestasi kewangan Bank. Bank adalah terdedah kepada risiko kredit melalui pelbagai aktiviti pemberian pinjaman seperti kemudahan dibiayai, kemudahan tidak dibiayai serta perlindungan nilai kemudahan.

Proses pengurusan risiko kredit Bank adalah perniagaan bebas untuk melindungi integriti proses penilaian risiko dan membuat keputusan. Dasar global serta dasar panduan tempatan membimbing pasukan risiko kredit untuk membuat keputusan berdasarkan maklumat.

Risiko kredit berkenaan pendedahan pada perusahaan korporat serta kecil dan sederhana(PKS) diukur dan diuruskan di kedua-dua tahap individu rakan niaga serta peringkat portfolio. Kadar penilaian kredit merupakan sebahagian daripada penilaian risiko korporat peminjam dan model kadar penilaian yang berbeza digunakan untuk setiap segmen yang mempunyai risiko yang berbeza ciri-ciri seperti syarikat-syarikat besar, kewangan korporat dan kewangan projek.

Alat kadar penilaian kredit menggunakan kombinasi input yang kuantitatif dan input kualitatif untuk sampai ke taraf pandangan "point-in-time" rakan niaga. Setiap kadar penilaian gred dalaman sepadan dengan kebarangkalian yang berbeza keingkaran. Pengesahan model dijalankan secara berkala pada tahap global dengan objektif menilai ketepatan dan kestabilan kadar.

Semua pendedahan kredit, apabila diluluskan, akan dipantau dan dikaji semula secara berkala terhadap diluluskan had. Peminjam dengan kadar penilaian kredit yang lebih rendah adalah tertakluk kepada pengawasan yang lebih kerap. Di samping itu terdapat analisis risiko bulanan penghijrahan dan mesyuarat senarai pengawasan bulanan.

Kajian risiko melibatkan kajian semula bebas penilaian risiko kredit, pematuhan dalaman dasar Bank dan rangka kerja pengawalseliaan, pematuhan syarat-syarat sekatan dan syarat-syarat dan keberkesanan pentadbiran pinjaman.

Pelanggan yang mempunyai masalah kredit baru muncul telah dikenalpasti awal dan dikelaskan sewajarnya. Tindakan pemulihan yang dimulakan dengan segera untuk mengurangkan potensi kerugian kepada Bank.

Bank mengawal dan mengehadkan risiko penumpuan dengan struktur had cara yang sesuai dan had peminjam berdasarkan kepercayaan kredit. Pendedahan kepada pelanggan individu atau kumpulan berdasarkan kadar penilaian dalaman peminjam serta had pinjaman kumpulan dan yang dihadkan oleh siling pengawalseliaan.

Analisis industri memainkan peranan penting dalam menilai risiko penumpuan dalam portfolio pinjaman. Perhatian khusus diberikan kepada sektor industri di mana Bank percaya terdapat risiko atau potensi untuk turun naik yang tinggi pada masa hadapan. Bank telah menetapkan had dalaman bagi komitmen agregat kepada sektor-sektor yang berlainan supaya pendedahan tersebar sama rata ke pelbagai sektor.

Pendedahan pada Pinjaman Mengikut Sektor dan Taburan geografi

Dinyatakan dalam RM '000

Deskripsi Sektor	K. Lumpur	P.Pinang	Perak	Johor	Semua Negeri
Pembelian kenderaan pengangkutan	1,178		49	115	1,342
Pembelian hartanah (Kediaman)	36,082				36,082
Kediaman	36,082				36,082
Bukan kediaman	0				0
Penggunaan Peribadi	2,512				2,512
Kad kredit	0				0
Pembelian Barangan Pengguna	0				0
Pertanian, kegiatan memburu, perhutanan & perikanan	0				0
Perlombongan dan Kuari	3,164				3,164
Pembuatan	95,918	3,189			99,107
Elektrik, Gas & Air	173,961				173,961
Pembinaan	48,209				48,209
Pemborongan dan peruncitan	12,849				12,489
Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi	1,601				1,601
Kewangan, insurans dan perkhidmatan perniagaan	4,849				4,849
Sektor	380,323	3,189	49	115	383,676

Pinjaman pada Baki Kematangan Kontrak

Pinjaman pada Baki Kematangan Kontrak

Baki Kematangan Kontrak	Pinjaman Jangka Panjang	Bil diterima	BA	RC	Pinjaman Staf	Lain-lain	Jumlah
Kematangan dalam tempoh setahun	178,417	46,513	34,011	37,300	7,454	47,230	350,925
Melebihi setahun hingga tiga tahun	3,913						3,913
Melebihi tiga tahun hingga lima tahun	160						160
Melebihi lima tahun	28,678						28,678
	211,168	46,513	34,011	37,300	7,454	47,230	383,676

Risiko Kredit (Pendedahan Umum)

Kerugian rosot nilai ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan

Melebihi tempoh tapi tidak rosot nilai: pendahuluan dan pembiayaan pinjaman di mana pelanggan telah gagal untuk membuat pembayaran pokok atau faedah apabila mereka berada dalam tempoh kontrak, dan termasuk pinjaman yang melebihi tempoh sehari atau lebih selepas tarikh kontrak. Pecahan jumlah pinjaman kasar tetapi tidak terjejas oleh sektor ekonomi dan taburan geografi tetapi pinjaman tetapi tidak rosot nilai adalah seperti berikut:

Sektor / Negeri	Kuala Lumpur (RM'000)
Kediaman	7,336
Bekas kakitangan	1,417
Jumlah	8,753

Rosot Nilai: Takrif pinjaman terjejas dan pendekatan yang dijalankan dalam penentuan kemerosotan nilai individu dan kolektif diterangkan dalam Nota 4 (iii) penyata kewangan. Pecahan jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar dinilai sebagai lemah oleh sektor ekonomi dan penilaian individu yang sepadan peruntukan yang diperuntukkan dalam Nota 35 (b) penyata kewangan. Pecahan jumlah kasar, peruntukan yang bersamaan penurunan nilai individu, tempoh semasa hapus kira dan caj oleh sektor ekonomi adalah seperti yang ditunjukkan dalam jadual di halaman seterusnya:

Sektor (Dinyatakan dalam RM'000)	Jumlah Kasar Pinjaman Rosot Nilai @ 31 Dis 2010	Jumlah Peruntukan Rosot Nilai Individu	Hapus Kira Sepanjang Tahun	Kira Semula Sepanjang Tahun	Peruntukan Yang Dibuat Sepanjang Tahun
Pembelian harta bertanah (Kediaman)	2,423	1,071	(176)	-	-
Pembuatan	39,575	39,575	(82)	(787)	2,982
Pembinaan	5,128	2,143	-	-	-
Borong dan Runcit	1,477	1,477	-	(356)	351
Jumlah	48,603 *	44,266 *	(258)	(1,143)	3,333

* Jumlah kasar pinjaman dan peruntukan-peruntukan rosot nilai sepadan yang berkaitan dengan pelanggan-pelanggan
di Kuala Lumpur

Peruntukan rosot nilai kolektif tidak berkaitan secara langsung dengan mana-mana taburan geografi dan sektor ekonomi. Penilaian kolektif yang dinyatakan dalam Seksyen 9 (viii) penyata kewangan.

Risiko Kredit (Pendedahan untuk portfolio di bawah Pendekatan Standard)

Bank menggunakan instrumen jangka pendek dan jangka panjang/kemudahan kadar penilaian bank dari Standard & Poor, Moody, Fitch, RAM Holdings dan Malaysian Rating Corporation Berhad untuk menetapkan Wajaran risiko dari segi garis panduan BNM. Bagi tuntutan ke atas bukan pemastautin korporat dan bank-bank asing, penilaian yang diberikan oleh agensi kadar penilaian antarabangsa seperti Standard & Poor, Moody dan Fitch digunakan. Bank menggunakan kadar penilaian kredit yang boleh didapati secara umum untuk memberikan wajaran risiko.

Bank memberikan kadar penilaian kredit jangka panjang yang diberikan oleh agensi-agensi dipilih untuk aset yang mempunyai tempoh matang kontrak lebih daripada satu tahun. Bank menggunakan pengeluar penilaian dan penilaian kadar penilaian untuk kedua-dua dana serta pendedahan dana bukan dasar.

Dalam kes Bank tidak mempunyai pendedahan dalam isu bertaraf, Bank akan menggunakan pengeluar penilaian untuk pendedahan tidak berkadar setaraf dengan peminjam yang sama, dengan syarat bahawa pendedahan Bank adalah berperingkat pari-passu atau senior atau kurang matang dengan isu bertaraf. Sama ada pengeluar penilaian atau keluaran tunggal telah diberikan kadar penilaian yang membawa ke dalam berat risiko yang sama atau lebih tinggi daripada yang digunapakai kepada tuntutan tidak berkadar, tuntutan ke atas pihak yang sama, yang tidak bekadar oleh mana-mana agensi kadar penilaian kredit dipilih, akan diberikan berat risiko yang sama seperti yang digunapakai oleh pendedahan perkadaran, jika tuntutan ini berperingkat pari-passu atau kurang matang kepada pendedahan tidak berkadar dalam segala aspek.

Pendedahan pada Dedahan Risiko Kredit selepas Penolakan dan Pengurangan Risiko Kredit

Dedahan Risiko Kredit selepas Penolakan dan Pengurangan Risiko Kredit (Dinyatakan dalam RM '000 terdekat)
Wajaran Risiko	Negara Berdaulat & Bank Pusat	Bank, MDB dan FDI	Syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana	Korporat	Pengawalseliaan Runcit	Gadai Janji Kediaman	Aset Berisiko Tinggi	Aset-aset lain	Jumlah Pendedahan	Jumlah Aset Berwajaran Risiko
0%	1,055,376							3,974	1,059,350	0
10%									0	0
20%		3,968,063							3,968,063	793,613
35%									0	0
50%		4,626		693,202					697,828	348,914
75%						26,745			26,745	20,059
90%									0	0
100%			0	507,165				101,131	608,296	608,296
110%									0	0
125%									0	0
135%									0	0
150%				46,180		2,423	8,503		57,106	85,658
270%									0	0
350%									0	0
400%									0	0
625%									0	0
937.5%									0	0
1250.0%									0	0
Jumlah	1,055,376	3,972,689	-	1,246,547	-	29,168	8,503	105,105	6,417,388	1,856,540

Pendedahan pada Pendedahan Kadaran Menurut Kadar Penilaian oleh ECAI

Pendedahan pada Dedahan Kadaran Menurut Kadar Penilaian oleh ECAI
Dinyatakan dalam RM ribu terdekat (RM’000)

Kelas Pendedahan Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan	Kadar Penilaian Korporat oleh ECAI yang Lulus
	Moodys	Aaa kepada Aa3	A1 kepada A3	Baa1 kepada Ba3	B1 kepada C	Tidak berkadar
	S & P	AAA kepada AA-	A+ kepada A	BBB+ kepada BB-	B+ kepada D	Tidak berkadar
	Fitch	AAA kepada AA	A+ kepada A	BBB+ kepada BB-	B+ kepada D	Tidak berkadar
	RAM	AAA kepada AA3	A kepada A3	BBB1 kepada BB3	B kepada D	Tidak berkadar
	MARC	AAA kepada AA-	A+ kepada A	BBB+ kepada BB-	B+ kepada D	Tidak berkadar
	Kadar Penilaian & Pelaburan Yang Diperbadankan	AAA kepada AA-	A+ kepada A	BBB+ kepada BB-	B+ kepada D	Tidak berkadar
Pendedahan Kredit (menggunakan Wajaran Risiko Korporat)
Entiti Sektor Awam (digunapakai untuk risiko entiti berwajaran berdasarkan penilaian luaran mereka sebagai korporat)
Syarikat-syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana
Korporat			693,202			334,329
Jumlah		-	693,202	-	-	334,329

Kelas Pendedahan Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan	Kadar penilaian Institusi Perbankan dan Korporat oleh ECAI yang Lulus
	Moodys	P - 1	P - 2	P - 3	Lain-lain	Tidak berkadar
	S & P	A - 1	A - 2	A - 3	Lain-lain	Tidak berkadar
	Fitch	F1 + F2	F2	F3	B kepada D	Tidak berkadar
	RAM	P - 1	P - 2	P - 3	NP	Tidak berkadar
	MARC	MARC -1	MARC -2	MARC -3	MARC -4	Tidak berkadar
	Kadar Penilaian & Pelaburan Yang Diperbadankan	a-1+, a+1	a-2	a-3	b, c	Tidak berkadar
Banks, MDBs dan FDIs						6,619
Pendedahan Kredit Berkadar (menggunakan Wajaran Risiko Korporat)
Entiti Sektor Awam (digunapakai untuk risiko entiti berwajaran berdasarkan penilaian luaran mereka sebagai korporat)
Syarikat-syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana						320,879
Korporat						327,498
Jumlah		-	-	-	-

Kelas Pendedahan Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan	Kadar penilaian Negara Berdaulat & Bank Pusat oleh ECAI yang Lulus
	Moodys	Aaa kepada Aa3	A1 kepada A3	Baa1 kepada Baa3	Ba1 kepada B3	Caa1 kepada C	Tidak berkadar
	S & P	AAA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BBB-	BB+ kepada B-	CCC+ kepada D	Tidak berkadar
	Fitch	AAA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BBB-	BB+ kepada B-	CCC+ kepada D	Tidak berkadar
	Kadar Penilaian & Pelaburan Yang Diperbadankan	AAA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BBB-	BB+ kepada B-	CCC+ kepada C	Tidak berkadar
Negara Berdaulat & Bank Pusat							1,055,376
Jumlah		-	-	-	-	-	1,055,376

Kelas Pendedahan Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan	Kadar penilaian Institusi Perbankan oleh ECAI yang Lulus
	Moodys	Aaa kepada Aa3	A1 kepada A3	Baa1 kepada Baa3	Ba1 kepada B3	Caa1 kepada C	Tidak berkadar
	S & P	AAA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BBB-	BB+ kepada B-	CCC+ kepada D	Tidak berkadar
	Fitch	AAA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BBB-	BB+ kepada B-	CCC+ kepada D	Tidak berkadar
	RAM	AAA kepada AA3	A1 kepada A3	BBB1 kepada BBB3	BB1 kepada B3	C1+ kepada D	Tidak berkadar
	MARC	AAA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BBB-	BB+ kepada B-	C+ kepada D	Tidak berkadar
	Kadar Penilaian & Pelaburan Yang Diperbadankan	AAA kepada AA-	A+ kepada A-	BBB+ kepada BBB-	BB+ kepada B-	CCC+ to C	Tidak berkadar
Banks, MDBs dan FDIs		2,225,147	1,643,214	855,203	2,272	0	609,548
Jumlah		2,225,147	1,643,214	855,203	2,272	0	609,548

Pendedahan Pengurangan Risiko Kredit di bawah Pendekatan Standard

Pengurangan Risiko Kredit

Bank menggunakan pelbagai cagaran untuk kedua-dua kewangan dan bukan kewangan, jaminan dan insurans kredit sebagai pengurangan risiko kredit. Cagaran kewangan utama termasuk deposit bank, manakala cagaran utama bukan kewangan termasuk tanah dan bangunan, tanaman dan jentera, kediaman dan gadai janji komersial. Jaminan termasuk jaminan yang diberikan oleh bank korporat dan jaminan peribadi.

Bank mengurangkan pendedahan kredit kepada rakan niaga dengan nilai cagaran kewangan yang layak untuk mengambil kira kesan pengurangan risiko cagaran. Untuk akaun turun naik dalam nilai cagaran, model potongan rambut digunakan berdasarkan kekerapan jenis, pengeluar, kematangan, Kadar penilaian dan margin semula/penilaian semula cagaran.

Bank menerima jaminan daripada individu, korporat dan pelanggan institusi untuk mengurangkan risiko kredit, tertakluk kepada kelayakan mengikut garis panduan. Di samping itu, Bank Negara Malaysia membuat perkiraan penghasilan bersih dengan pihak terlibat untuk mengurangkan risiko kredit yang di mana sekiranya berlaku keingkaran, semua jumlah kredit dengan rakan niaga diselesaikan mengikut asas bersih.

Pendedahan mengenai Pengurangan Risiko Kredit

Pendedahan Pada Pengurangan Risiko Kredit (Dinyatakan Dalam RM ‘000 terdekat)
Kelas Pendedahan	Pendedahan Kasar	Pendedahan yang Dilindungi oleh Jaminan / Derivatif Kredit	Pendedahan yang Dilindungi oleh Cagaran Kewangan Yang Layak	Pendedahan Dilindungi oleh Lain-lain Cagaran Yang Layak
Risiko Kredit
Pendedahan Pada Lembaran Imbangan
Kerajaan Asing/Bank-bank Pusat	1,035,513			1,035,513
Entiti Sektor Awam	-			-
Bank, Institusi Pembangunan Kewangan & MDB	2,651,687		60,158	2,591,529
Syarikat Insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana	-			-
Korporat	258,067		101,863	156,204
Pengawalseliaan runcit	-			-
Gadai Janji Kediaman	26,519			26,519
Aset Berisiko Tinggi	8,503			8,503
Aset-aset Lain	105,105			105,105
Pembiayaan/Pelaburan Khusus				-
Pendedahan Ekuiti				-
Pendedahan Pensekuritian				-
Pendedahan Ingkar	48,603			48,603
Jumlah Pendedahan Pada Lembaran Imbangan	4,133,997		162,021	3,971,976
Pendedahan Lembaran Imbangan
Derivatif OTC	2,324,833			2,324,833
Derivatif Kredit	50			50
Pendedahan Lembaran Imbangan selain derivatif OTC atau Kredit	1,429,685			1,429,685
Jumlah Pendedahan Lembaran Imbangan	3,754,568	-	-	3,754,568
Jumlah Pendedahan Lembaran dan pada Lembaran Imbangan	7,888,565	-	162,021	7,726,544

Pendedahan di dalam Lembaran Imbangan dan Pendedahan Risiko Kredit Rakan Niaga

Pengurusan pendedahan lembaran imbangan adalah mengikut kepada pendekatan risiko kredit pengurusan dan pendedahan di luar lembaran imbangan Bank adalah seperti yang dinyatakan dalam Seksyen 33 penyata kewangan. Urus niaga derivatif kredit Bank perlindungan adalah kredit dilindungi yang dibeli untuk tujuan perdagangan sahaja.

Pendedahan di dalam Lembaran Imbangan dan Pendedahan Risiko Kredit Rakan Niaga
Dinyatakan Dalam RM ‘000 terdekat

Deskripsi	Jumlah Utama	Kontrak Derivatif Nilai Positif Saksama	Jumlah Kredit Setara	Aset Berat Risiko
Gantian Kredit Langsung	4,809		4,809	4,809
Urus niaga berkaitan barangan luar jangkaan berkaitan	596,832		298,416	258,480
Perdagangan Cair Sendiri Jangka Pendek luar jangkaan	8,201		1,640	1,640
Aset yang dijual dengan bantuan
Pembelian Aset Hadapan
Obligasi di bawah satu perjanjian pengunderaitan yang berterusan
Pemberian pinjaman sekuriti bank atau penempatan sekuriti sebagai cagaran oleh bank-bank, termasuk keadaan di mana ini timbul daripada urus niaga gaya repo. (iaitu belian balik / belian ber balik dan pinjaman sekuriti / urus niaga pinjaman.
Kontrak pertukaran mata wang asing
Setahun atau kurang	12,505,852	88,597	373,882	91,348
Melebihi setahun hinga lima tahun	5,380,494	87,520	369,336	78,886
Melebihi lima tahun	2,289,447	67,247	283,786	98,281
Kontrak yangberkaitan Faedah / Kadar keuntungan
Setahun atau kurang	14,156,868	64,558	150,796	38,149
Melebihi setahun hinga lima tahun	28,672,741	419,358	979,551	200,931
Melebihi lima tahun	10,059,538	511,375	1,194,486	367,677
Kontrak yang berkaitan ekuiti
Setahun atau kurang
Melebihi setahun hinga lima tahun
Melebihi lima tahun
Kontrak Logam Berharga
Setahun atau kurang
Melebihi setahun hinga lima tahun
Melebihi lima tahun
Kontrak Keselamatan Hutang dan Kontrak Komoditi yang lain
Setahun atau kurang
Melebihi setahun hinga lima tahun
Melebihi lima tahun
Kontrak Derivatif Kredit
Setahun atau kurang	50,000	5,747	50	10
Melebihi setahun hinga lima tahun
Melebihi lima tahun
Urus niaga derivatif OTC dan kontrak derivatif kredit tertakluk kepada perjanjian penghasilan bersih dua hala yang sah
Komitmen lain, seperti kemudahan siap sedia formal dan talian kredit, dengan tempoh matang asal lebih daripada setahun	451		226	169
Komitmen lain, seperti kemudahan siap sedia formal dan talian kredit, dengan tempoh matang asal sehingga setahun	487,951		97,590	97,590
Mana-mana komitmen yang dibatalkan tanpa syarat pada bila-bila masa oleh bank tanpa notis terlebih dahulu atau yang mengadakan peruntukan bagi pembatalan secara automatik disebabkan kemerosotan dalam seorang peminjam kredit
Talian kad kredit yang tidak digunakan
Pendedahan Pensekuritian Pada Lembaran Imbangan (diselaraskan untuk keperluan modal maksimum disebabkan oleh Peruntukan Pelunasan Awal)
Jumlah	74,213,184	1,244,402	3,754,568	1,237,970

Risiko Kredit rakan niaga yang timbul daripada semua instrumen kewangan derivatif diuruskan melalui penubuhan had pendedahan kredit dan had penyelesaian setiap hari untuk setiap rakan niaga. Instrumen kewangan derivatif Over-the-Counter, terutamanya Pertukaran Kadar Faedah dan Pilihan-pilihan diurus niagakan di bawah perjanjian induk, Pertukaran Antarabangsa dan Persatuan Derivatif-derivatif ('ISDA'). ISDA membolehkan penghasilan bersih yang rapat sekiranya berlaku keingkaran oleh rakan niaga dalam menyediakan perlindungan kredit dengan syarat-syarat untuk post cagaran, biasanya dalam bentuk wang tunai atau sekuriti kerajaan semasa berlakunya kekurangan di ambang tertentu.

Pada 31 Disember 2010, Bank tidak memegang apa-apa sekuriti sebagai cagaran. Oleh itu tiada implikasi kepada nilai cagaran sekiranya taraf turun satu takuk.

4.2

Risiko Pasaran (Pendedahan portfolio di bawah Pendekatan Standard)

Risiko pasaran adalah risiko kerugian yang timbul daripada perubahan dalam kadar faedah atau harga pasaran yang boleh menjejaskan nilai instrumen kewangan yang boleh ditandakan ke pasaran atau risiko pendedahan derivatif kredit terhadap pihak lain.

Bank Negara Malaysia mempunyai rangka kerja pengurusan risiko pasaran yang komprehensif di tempat untuk mengenal pasti langkah-langkah, memantau, menganalisis dan mengawal risiko pasaran yang timbul daripada aktiviti perdagangan secara konsisten dan tepat pada masanya. Pengurusan risiko pasaran dikawal melalui dasar-dasar dan prosedur dan tahap selera risiko dari segi Nilai-pada-Risiko ('VaR'). Had yang dicadangkan oleh perniagaan dari segi dasar yang dipersetujui. Ini dipersetujui dan dipantau oleh fungsi pengurusan risiko pasaran bebas. Dasar-dasar meliputi kedua-dua buku dagangan dan bukan dagangan.

Pendedahan risiko pasaran dipantau setiap hari oleh pasukan pengurusan risiko pasaran bebas menggunakan sistem yang berkaitan. Laporan harian mengukur penggunaan mata wang dan had pegangan bersama-sama dengan harga nilai mata asas had dihasilkan dan diedarkan kepada pihak-pihak yang berkaitan untuk maklumat dan tindakan. Bank tidak mempunyai pendedahan ketara kepada risiko ekuiti dan harga komoditi.

VaR dan had, ujian tekanan bebas daripada portfolio, Ukuran faktor sensitiviti dan derivatif yang digunakan sebagai alat pengurusan risiko tambahan untuk mengurus dan melindung nilai pendedahan risiko pasaran.

4.3

Pendedahan Risiko Operasi

Risiko operasi adalah potensi kerugian kewangan, kerosakan kepada reputasi, atau kesan terhadap pelanggan yang terhasil daripada penipuan, kesilapan manusia, proses yang tidak berkesan serta sistem atau proses yang tidak dilindungi secukupnya, tingkah laku yang tidak wajar, atau peristiwa-peristiwa luaran lain. Risiko operasi merupakan sebahagian daripada kepentingan dan tidak dapat dielakkan kerana ia wujud dalam proses kerana beroperasi untuk menyediakan perkhidmatan kepada pelanggan dan menjana keuntungan kepada perniagaan para pemegang saham Bank.

Untuk memastikan tanggungjawab sewajarnya diperuntukkan untuk pengurusan, pelaporan dan Peningkatan risiko operasi, Bank menjalankan tiga baris model pertahanan yang menggariskan prinsip-prinsip peranan, tanggungjawab dan kebertanggungjawaban untuk risiko operasi pengurusan.

Objektif pengurusan risiko operasi adalah bukan untuk menghapuskan risiko operasi sama sekali, tetapi untuk mengurus risiko kepada tahap yang boleh diterima, dengan mengambil kira kos mengurangkan risiko dengan pengurangan paduan dalam pendedahan. Strategi untuk menguruskan risiko operasi termasuk pengecualian, pemindahan, penerimaan dan pengurangan oleh kawalan..

Setiap unit perniagaan mesti menguruskan pendedahan risiko operasi mereka sendiri dalam tahap yang boleh diterima, menguji kecukupan dan keberkesanan kawalan dan pengurangan risiko yang lain dan mendokumenkan keputusan. Jika kelemahan kawalan tidak boleh diterima dikenal pasti, pelan tindakan akan dihasilkan, dikesan dan disiapkan.

Risiko Operasi - tiga barisan model pertahanan

Barisan pertahanan pertama
Perniagaan: Bertanggungjawab bagi pemilikan dan pengurusan hari ke hari dan mengawal risiko operasi. Bertanggungjawab untuk melaksanakan proses pematuhan dengan dasar-dasar Bank Negara Malaysia dan untuk menguji kawalan utama dan memantau pematuhan dengan dasar Bank.

Barisan pertahanan kedua
Risiko Operasi: Bertanggungjawab bagi pelaksanaan dan penyelenggaraan risiko rangka kerja operasi, alat dan metodologi. Tanggungjawab untuk mengawasi dan cabaran pada kecukupan risiko dan proses kawalan yang beroperasi dalam perniagaan.

Barisan pertahanan ketiga
Audit Kumpulan Dalaman: Bertanggungjawab untuk menyediakan jaminan bebas kepada reka bentuk, kecukupan dan keberkesanan sistem kawalan dalaman Bank.

Dasar Operasi Risiko Standard memberi arahan untuk menyampaikan pengurusan risiko operasi yang berkesan. Mereka terdiri daripada prinsip-prinsip dan proses yang membolehkan pengenalpastian yang konsisten, penilaian, pengurusan, pemantauan dan pelaporan risiko operasi di seluruh Bank. Objektif piawaian adalah untuk melindungi Bank daripada kerugian kewangan atau kerosakan reputasi, pelanggan atau kakitangan dan untuk memastikan bahawa ia memenuhi semua keperluan peraturan dan undang-undang yang perlu.

Standard disokong oleh beberapa teknik operasi utama pengurusan risiko Bank menggunakan teknik berikut:

Risiko dan kawalan penilaian: unit perniagaan mengenal pasti dan menilai risiko operasi bahawa mereka adalah berkesan diuruskan, keutamaan, didokumenkan dan diselaraskan kepada selera risiko;
Kehilangan pengurusan data: kehilangan dalaman setiap unit perniagaan, data pengurusan proses menangkap semua risiko kehilangan risiko operasi di sesuatu ambang minimum. Data digunakan untuk meningkatkan kecukupan dan keberkesanan kawalan, mengenal pasti tema baru yang muncul, membolehkan laporan peristiwa kehilangan formal dan memaklumkan penilaian risiko dan kawalan serta analisis senario.

Peningkatan perkara individu untuk pengurusan senior ditentukan oleh keseriusan sesuatu perkara itu.

Perkara-perkara yang melibatkan kerugian operasi dikategorikan di bawah tajuk berikut:
– Pelanggan, produk dan amalan perniagaan;
– Kegagalan Teknologi dan infrastruktur;
– Amalan Pekerjaan dan keselamatan tempat kerja
– Internal fraud;
– Penipuan Luar;
– Pelaksanaan, penyampaian dan pengurusan proses;
– Kerosakan perbuatan khianat/dengki; dan
– Bencana dan keselamatan awam

Penunjuk risiko utama: unit perniagaan memantau penunjuk risiko utama (biasanya operasi) terhadap risiko bahan-bahan mereka. Petunjuk ini digunakan untuk memantau risiko operasi profil dan pendedahan kepada kerugian terhadap sesuatu ambang yang mencetuskan tindakan pengurusan risiko;
Proses kelulusan produk baru: Proses ini memastikan bahawa semua produk baru atau perubahan ketara kepada produk yang sedia ada tertakluk kepada penilaian risiko yang komprehensif. Produk dinilai dan diluluskan oleh pakar bidang dan tertakluk kepada kelulusan eksekutif sebelum pelancaran;d
Proses pensijilan sendiri: ini memerlukan pengurusan untuk memantau dan melaporkan secara teratur dalam rangka kerja kawalan dalaman yang mana mereka bertanggungjawab, mengesahkan kecukupan dan keberkesanannya. Ini termasuk memperakui pematuhan dengan keperluan dasar-dasar Bank.

Ruang lingkup dan jenis sistem pelaporan dan pengukuran

Laporan membentuk merupakan sebahagian daripada pengurusan risiko operasi. Proses pengurusan Risiko Bank direka untuk memastikan bahawa isu-isu dikenal pasti, berpeningkatan dan diuruskan tepat pada masanya. Pendedahan bagi setiap bahagian perniagaan dilaporkan melalui laporan risiko dan kawalan bulanan, yang melampirkan secara terperinci mengenai pendedahan risiko dan pelan tindakan.

Peristiwa yang mempunyai bahan, impak yang sebenar atau potensi ke atas kewangan Bank Negara Malaysia, reputasi atau pelanggan, berpeningkatan akan dilaporkan kepada bahagian perniagaan dan eksekutif.

4.4

Risiko Kadar Faedah

Pendedahan pada Risiko Kadar Faedah / Risiko Kadar Pulangan Buku Bank

Seksyen 35 penyata kewangan menyatakan Risiko Kadar Faedah Bank ('IRR') dan yang jadual Seksyen 9 penyata kewangan menetapkan sensitivity kepada kadar faedah yang lebih awal daripada tarikh kontrak semula-penentuan harga dan tarikh matang Kumpulan. Penetapan semula harga sebenar tarikh mungkin berbeza daripada tarikh penentuan harga semula kontrak kerana prabayaran pinjaman atau penarikan balik deposit awal Kadar risiko pulangan dalam buku perbankan ('RoRBB') adalah potensi kerugian pendapatan yang timbul daripada perubahan dalam kadar pasaran pada pulangan atas aset dan pulangan yang kena dibayar kepada pembiayaan. Bank memantau IRR dan RORBB setiap hari.

Risiko Kadar Faedah Analisis Sensitiviti

Ujian tekanan dilakukan untuk memberi amaran awal kerugian yang berpotensi untuk memudahkan pengurusan risiko kadar faedah penyata kewangan menyediakan maklumat lanjut mengenai ujian tekanan. Berdasarkan data pada 31 Disember 2010, kepekaan Bank diunjurkan ke mata asas 100 selari dengan kadar faedah di seluruh tempoh matang, kira-kira RM850, 000.

4.5

Pendedahan Ekuiti dalam Buku Perbankan

Pelaburan ekuiti yang dimiliki secara persendirian tidak disebut harga dan dinyatakan pada kos yang diselaraskan bagi kerugian krosot nilai, jika ada. Pelaburan ini diadakan terutamanya untuk tujuan strategik sahaja. Jadual di bawah menunjukkan pendedahan ekuiti dalam buku perbankan pada 31 Disember 2010.

Miliki Persendirian	Pendedahan Kredit RM’000	Pendedehan Kredit RM’000
Untuk kegunaan sosio ekonomi	1,719	1,719